Ви можете сплатити податки на Крипто за ці дивовижні речі у 2022 році

Крипто , можливо, починався як стримана децентралізована економіка, але тепер, коли сектор майже в 2 трильйони доларів став достатньо популярним, щоб зайняти бажані Рекламний простір Super Bowl, Служба внутрішніх доходів (IRS) добре розбирається.

IRS класифікує Криптовалюта як нематеріальна власність для цілей оподаткування, що означає, що прибуток, який ви отримуєте від продажу віртуальної валюти, обкладається податком на приріст капіталу. Це стосується незалежно від того, купили ви Bitcoin чи альткойни на Крипто , як-от Coinbase, або просто використав наприклад Venmo або PayPal купувати та використовувати Криптовалюта.

Цього року це в центрі уваги фахівців із податків: TurboTax тепер на початку податкової декларації за 2021 рік запитує, чи торгували ви Крипто минулого року. І якщо ви сплачуєте свої податки на папері за допомогою сертифікованого бухгалтера (CPA), ви повинні бути готові принаймні повідомити їм свої доходи від Крипто за 2021 рік. (Це стане простіше, якщо ви підключите свій гаманець до програми відстеження Крипто портфеля, яка може розрахувати приріст і збитки вашого капіталу за лічені хвилини.)

Ця частина є частиною CoinDesk Податковий тиждень.

Але що саме IRS вважає «прибутком», коли йдеться про Крипто , і що викликає оподатковувану подію? Давайте розглянемо, як IRS класифікує наведені нижче сценарії.

Несподівані податкові рахунки на Крипто , яких варто остерігатися у 2022 році

Ви отримали подарував NFT, купувати повсякденні товари за Крипто чи заробляти достатньо Крипто, щоб підштовхнути вас до нової податкової категорії? Ось кілька поширених «несподіваних» податків на Крипто та те, як експерти радять вам бути готовими.

Даровані Крипто і airdrops

Минулого року Крипто була популярним подарунком. За словами а Опитування BlockFi, ONE з 10 людей дарував Крипто як святковий подарунок.

Якою б захоплюючою не була Крипто , якщо ви подарували її, ви повинні знати правила IRS щодо подарунків. У 2021 році існує поріг подарунка в 15 000 доларів США, тобто дарувальник T повинен платити податки на подарунок, якщо він коштує 14 999 доларів США або менше. Якщо вартість подарунка перевищує 15 000 доларів США, податковий тягар лягає на щедрого донора, який повинен подати Форма IRS 709.

«Якщо мої батьки дадуть мені 10 000 доларів Bitcoin, для мене це не оподатковуваний дохід», – сказав Девід Кеммерер, генеральний директор і співзасновник CoinLedger, програмного забезпечення для звітності про Крипто податки.

Але є деякі нюанси. Якщо вам надають Крипто , і вона набуває цінності, і ви отримуєте приріст капіталу, коли продаєте її (за долари США або іншу Криптовалюта), ви повинні будете сплатити податок на приріст капіталу з отриманої суми, а не з усієї суми ви продали це за.

Податок на приріст капіталу також розраховується на основі вашого доходу та того, як довго ви тримали актив перед продажем. (Навчання більше про як IRS розраховує податки на приріст капіталу.)

NFT

Будь-хто в соціальних мережах, ймовірно, чув про незамінні токени (NFT) наразі, але мало хто знає, як вони оподатковуються.

Читайте також: 5 речей, про які слід пам’ятати, сплачуючи податки на NFT

IRS ще не опублікувала остаточні вказівки щодо NFT, але варто зазначити, що британські податкові органи нещодавно зробили перше вилучення NFT під час розслідування шахрайства та податкових репресій. Звичайно, громадяни США T можуть шукати точних податкових вказівок в інших країнах, але з кожним днем ​​стає все очевидніше, що споживачі T повинні намагатися замовчувати покупки та операції NFT.

Поки IRS не видасть більш детальних вказівок, податкові фахівці радять розглядати NFT як віртуальні активи, як і будь-яку іншу Крипто. Тут слід звернути увагу на три речі:

• Поріг подарунків у 15 000 доларів США для NFT: дарування та/або розміщення NFT не оподатковується, якщо їхня вартість менше 15 000 доларів. Деякі з дорожчих NFT наразі оцінюються вище, а відомі NFT, як-от Bored Apes, починаються з шестизначної суми. Якщо ви даруєте комусь твір цифрового мистецтва з п’ятизначним числом понад 15 000 доларів США, будьте готові заповнити Форма 709 і платити податки на подарунки.
• Податки на приріст капіталу стягуються, коли ви продаєте NFT: продаж ваших NFT за фіатну валюту, Криптовалюта чи іншу NFT є подією, що оподатковується. Ви оподатковуватиметеся з вашого доходу, який розраховується шляхом віднімання бази витрат із валового доходу, який ви отримуєте від продажу. Податок на приріст капіталу коливається від від 0% до 20%залежно від вашого доходу та тривалості володіння активами.
• Купівля NFT також зазвичай є подією, що підлягає оподаткуванню: оскільки NFT майже завжди купують або продають у Крипто, існує кілька транзакцій між фіатною валютою та криптовалютами, які призводять до приросту капіталу або збитків. Тому придбання NFT зазвичай є оподатковуваною подією – навіть якщо ви T продаєте це заради прибутку.

ONE можливість полягає в тому, що IRS може класифікувати NFT як предмети колекціонування – подібно до марок, антикваріату чи колекційних карток. Якби вони це зробили, податок на приріст капіталу був би трохи вищим, ніж зазвичай, за ставкою 28%. Наразі більшість CPA пропонують дотримуватися нормальних законів про приріст капіталу, хоча це завжди може змінитися.

Ігрові жетони винагороди

Все більше людей у ​​всьому світі отримують додатковий дохід через відеоігри «грай, щоб заробити». які винагороджують гравців децентралізованими Фінанси (DeFi) токени, які можуть зберігати реальну цінність і які можна обміняти на Крипто або на фіатну (державну) валюту.

Читайте також: Уникайте головного болю з податку на Крипто : що вам потрібно знати, якщо ви купували або продавали Крипто у 2021 році

Хоча це нове джерело грошей принесло користь багатьом, Крипто, зароблена в цих онлайн-іграх, не звільняється від податків.

«Жетони винагороди потраплять до такого ж оподатковуваного відра, як винагороди за ставки», — сказав він Кейт Волтман, CPA, який зосереджується на Криптовалюта та цифрових активах. «Ставка” — це передовий процес DeFi, який дозволяє трейдерам отримувати пасивний дохід на своїй Крипто в обмін на те, що блокчейн блокує її протягом певного періоду часу (зазвичай місяців). T всі гравці обов’язково добре розбираються в DeFi, тому важливо, щоб вони знали, як IRS оподатковуватиме їхні доходи від Крипто .

«Ці винагороди підлягатимуть оподаткуванню на відміну від гри в традиційні відеоігри, де ви можете отримувати винагороди в грі, але їх можна використовувати лише в грі», — сказав Волтман. «Складне тут T стільки знання про те, що це оподатковується, скільки знання того, як ми оцінюємо ці токени?»

За словами Уолтмана, IRS ще T запропонувала конкретних правил щодо цих деталей. «Я думаю, що багато людей грають у відеоігри та заробляють Крипто токени винагороди, і можуть не усвідомлювати, що вони насправді мають цінність», — сказала вона.

Перехід до вищої податкової категорії

За словами Волтмана, минулого року багато людей заробили гроші на Крипто . Таким чином, деякі вперше подолали поріг скоригованого валового доходу (AGI) у 200 000 доларів США – і можуть мати вищі податки, ніж зазвичай.

У цьому випадку новим особам із високими доходами доведеться сплачувати податок на чистий інвестиційний прибуток (NIIT), податок у розмірі 3,8%, який додається до вашого доходу від приросту капіталу, дивідендів і роялті.

«Якщо ви фізична особа і ваш модифікований скоригований валовий дохід перевищує 200 000 доларів США, тоді ви активуєте цей податок на чистий інвестиційний прибуток на додаток до вашого звичайного податку на приріст капіталу, який ви вже сплачуєте», — сказав Волтман.

Поріг доходу підвищується до 250 000 доларів США для людей, які одружені, які подають заявку разом, і знижується до 125 000 доларів США для тих, хто одружений, що подає декларацію окремо.

Навчання більше про NIIT на веб-сайт IRS.

Купівля кави та повсякденних товарів за Крипто

Купівля товарів і послуг з Крипто – навіть невеликі покупки, такі як покупка кави – можуть спричинити оподатковувану подію в очах IRS.

Ось чому: оплата повсякденних товарів передбачає обмін цифрової валюти (наприклад, Bitcoin, Ethereum, Dogecoin ETC) на фіатну валюту (наприклад, долар США). Передплачені Крипто дебетові картки та Крипто кредитні картки роблять цей процес настільки простим, що може здатися, що не варто повідомляти IRS. Однак невеликі транзакції протягом року можуть скласти значну суму. Тому ті, хто купує повсякденні товари та послуги за допомогою Крипто, повинні KEEP ретельний облік.

Це підводить нас до наступного пункту...

Крипто нагород

«Це справді цікаво», — сказав Волтман. «З точки зору оподаткування, це дещо складно».

Популярні Крипто дебетові та кредитні картки, такі як Gemini Mastercard і Нагородна картка BlockFi для Bitcoin дозволили легко купувати товари в магазині за допомогою Крипто. Крім того, користувачі можуть отримувати Крипто винагороди, наприклад 3% у Bitcoin від витрат.

Ці картки можуть або спростити Крипто звітність IRS, або, в інших випадках, відкрити їх для ще більшої кількості оподатковуваних Заходи з їх Крипто.

Читайте також: 7 типів Крипто кошмарів

Винагороди, як правило, T підлягають оподаткуванню, зазначив Волтман, і розглядаються так само, як бали кредитної картки та милі авіакомпаній, які ви заробляєте після виконання певних умов витрат. Споживачі, які використовують дебетові картки, які дозволяють їм витрачати в доларах США, але заробляти в Крипто, T повинні повідомляти про свої винагороди, доки вони не обміняють їх на фіатну або іншу Криптовалюта через покупку або на обміні.

«Це дійсно цікавий спосіб почати накопичувати та здобувати Крипто , не будучи для вас оподатковуваним доходом одразу», — сказав Волтман.

Однак, якщо ваша Крипто винагородна картка є передплаченою карткою, і ви фактично платите за допомогою Крипто щоразу, коли проводите свою картку, за лаштунками відбувається обмін, який потребує звітності IRS.

«Наприклад, Bitpay дозволяє вам оплачувати свою Крипто», — сказав Волтман. «Коли ви проводите картку, вона дуже швидко й одночасно виконує Для вас конвертацію з Bitcoin у фіат. Цей обмін принесе приріст капіталу».

Читайте також: Повний посібник із Крипто податків у США 2022

ВИПРАВЛЕННЯ (17 лютого, 17:05 UTC): у статті спочатку говорилося, що одержувачу подарунка на суму понад 15 000 доларів США, можливо, доведеться повідомити про це як дохід, але було виправлено, що єдиний дарувальник подарунка несе відповідальність за пов’язану податкова звітність.

Подальше читання з Податкового тижня CoinDesk

Приходить автоматичний податківець

Крипто T позбавить вас від податків, але з часом може полегшити їх сплату, каже футуролог Ден Джеффріс.

Як уникнути отримання Rekt через Крипто Taxes

Податкове керівництво відстає від інновацій. Так само й податкове програмне забезпечення. Тим часом помилкових уявлень багато. Якщо не бути обережними, інвестори можуть заплатити більше податків, ніж очікувалося, і їм доведеться розвантажувати Крипто , щоб оплатити рахунок

Податки є диким картою для державних компаній, які тримають Крипто

Інвестори в MicroStrategy, Tesla, Block і Coinbase повинні враховувати, як різкі коливання цін вплинуть на результати не тільки прямо, але й опосередковано через складні правила податкового обліку.