Maaari Kang Utang ng Mga Buwis sa Crypto sa Mga Nakakagulat na Bagay na Ito sa 2022

Maaaring nagsimula ang Crypto bilang isang maingat na desentralisadong ekonomiya, ngunit ngayon na ang halos $2 trilyong sektor ay naging mainstream na sapat upang sakupin ang pinagnanasaan Super Bowl ad space, ang Internal Revenue Service (IRS) ay mahusay na clued in.

Ang IRS ay nag-uuri Cryptocurrency bilang hindi nasasalat na ari-arian para sa mga layunin ng buwis, na nangangahulugan na ang mga kita na iyong nagagawa mula sa pagbebenta ng virtual na pera ay napapailalim sa mga buwis sa capital gains. Ito ay totoo kung bumili ka ng Bitcoin o altcoins sa isang Crypto exchange tulad ng Coinbase, o ginamit lamang ang isang app tulad ng Venmo o PayPal upang bumili at gumamit ng Cryptocurrency.

Ito ang nangunguna sa isipan ng mga propesyonal sa buwis sa taong ito: Nagtatanong na ngayon ang TurboTax nang umpisahan ang iyong 2021 tax return kung nakipag-trade ka ng Crypto noong nakaraang taon o hindi. At kung gagawin mo ang iyong mga buwis sa papel sa tulong ng isang certified public accountant (CPA), dapat ay handa ka man lang na sabihin sa kanila ang iyong mga kita sa Crypto noong 2021. (Ito ay mas madali kapag isinasaksak mo ang iyong wallet sa isang Crypto portfolio tracking app na maaaring kalkulahin ang iyong mga pakinabang at pagkalugi sa kapital sa ilang minuto.)

Ang piraso na ito ay bahagi ng CoinDesk Linggo ng Buwis.

Ngunit ano nga ba ang itinuturing ng IRS na "mga kita" pagdating sa Crypto - at ano ang nag-trigger ng isang nabubuwisang kaganapan? Tingnan natin kung paano inuuri ng IRS ang mga sumusunod na sitwasyon.

Surprise ang mga Crypto tax bill na dapat abangan sa 2022

nakuha mo ba niregaluhan ng NFT, bumili ng mga pang-araw-araw na kalakal gamit ang Crypto o kumita ng sapat na Crypto para itulak ka sa isang bagong tax bracket? Narito ang ilang karaniwang “sorpresa” na buwis sa Crypto at kung paano iminumungkahi ng mga eksperto na manatiling handa.

Gifted Crypto at airdrops

Ang Crypto ay isang sikat na regalo noong nakaraang taon. Ayon kay a BlockFi survey, ONE sa 10 tao ang nagbigay ng Crypto bilang regalo sa holiday.

Gaano man kapana-panabik ang Crypto , kung ibinigay mo ito bilang regalo, dapat mong malaman ang mga panuntunan ng IRS sa pagregalo. Mayroong $15,000 na limitasyon ng regalo para sa 2021, ibig sabihin, ang nagbigay ay T kailangang magbayad ng mga buwis sa regalo hangga't ito ay nagkakahalaga ng $14,999 o mas mababa. Kung ang halaga ng regalo ay higit sa $15,000, ang pasanin ng buwis ay babagsak sa mapagbigay na donor, na dapat magsampa IRS form 709.

“Kung bibigyan ako ng mga magulang ko ng $10,000 in Bitcoin, hindi yan taxable income para sa akin,” said David Kemmerer, CEO at co-founder ng CoinLedger, isang Crypto tax reporting software.

Ngunit mayroong ilang mga nuances. Kung bibigyan ka ng Crypto at nagkahalaga ito at nakakaranas ka ng capital gain kapag ibinenta mo ito (para sa US dollars o ibang Cryptocurrency), kakailanganin mong magbayad ng mga buwis sa capital gains sa halagang iyong kinita – hindi ang buong halaga ibinenta mo ito.

Kinakalkula din ang mga buwis sa capital gains batay sa iyong kita at kung gaano mo katagal hinawakan ang asset bago ibenta. (Learn pa tungkol sa kung paano kinakalkula ng IRS ang mga buwis sa capital gains.)

Mga NFT

Kahit sino sa social media ay malamang na nakarinig ng mga non-fungible na token (NFTs) sa ngayon, ngunit kakaunti ang nakakaalam kung paano sila binubuwisan.

Read More: 5 Bagay na Dapat Tandaan Kapag Nagbabayad ng Iyong Mga Buwis sa NFT

Ang IRS ay hindi pa naglalabas ng tiyak na patnubay sa mga NFT, ngunit ito ay nagkakahalaga na tandaan na ang mga awtoridad sa buwis ng Britanya ay ginawa kamakailan ang unang pag-agaw ng mga NFT sa panahon ng pagsisiyasat sa pandaraya at pagpigil sa buwis. Siyempre, ang mga mamamayan ng US ay T maaaring tumingin sa ibang mga bansa para sa tumpak na patnubay sa buwis, ngunit nagiging mas malinaw sa bawat araw na ang mga mamimili ay T dapat subukang walisin ang mga pagbili at pangangalakal ng NFT sa ilalim ng alpombra.

Hanggang sa mag-isyu ang IRS ng higit pang nuanced na patnubay, ipinapayo ng mga propesyonal sa buwis na tratuhin ang mga NFT bilang mga virtual na asset tulad ng anumang iba pang Crypto. Mayroong tatlong bagay na dapat bantayan dito:

• Ang $15,000 na limitasyon ng regalo para sa mga NFT: Ang pagregalo at/o pag-airdrop ng mga NFT ay hindi mabubuwisan hangga't ang halaga ay mas mababa sa $15,000. Ang ilan sa mga mas mahal na NFT ay kasalukuyang pinahahalagahan ng mas mataas kaysa doon, na may mga sikat na NFT tulad ng Bored Apes na nagsisimula sa anim na numero. Kung bibigyan mo ang isang tao ng limang-figure na piraso ng digital na sining na higit sa $15,000 na threshold, maging handa na punan Form 709 at magbayad ng mga buwis sa regalo.
• Nalalapat ang mga buwis sa capital gains kapag nagbebenta ka ng mga NFT: Ang pagbebenta ng iyong NFT para sa fiat currency, Cryptocurrency o isa pang NFT ay isang nabubuwisang kaganapan. Mabubuwisan ka sa kinikita mo, na kinakalkula sa pamamagitan ng pagbabawas ng iyong cost basis mula sa kabuuang mga nalikom na makukuha mo sa pagbebenta. Ang mga buwis sa capital gains ay mula sa 0% hanggang 20%, depende sa iyong kita at kung gaano katagal mong hawak ang mga asset.
• Ang pagbili ng mga NFT ay kadalasang isang kaganapang nabubuwisan: Dahil ang mga NFT ay halos palaging binibili o ibinebenta sa Crypto, maraming transaksyon sa pagitan ng fiat at cryptocurrencies na nagreresulta sa mga capital gain o pagkalugi. Samakatuwid, ang pagbili ng isang NFT ay karaniwang isang kaganapang nabubuwisan – kahit na T mo ito ibenta para kumita.

Ang ONE huling posibilidad ay maaaring uriin ng IRS ang mga NFT bilang mga collectible - katulad ng mga selyo, antique o trading card. Kung gagawin nila ito, ang mga buwis sa capital gains ay bahagyang mas mataas kaysa sa normal, sa rate na 28%. Sa ngayon, karamihan sa mga CPA ay nagmumungkahi na manatili sa mga normal na batas sa capital gains, bagaman maaari itong palaging magbago.

Mga token ng reward sa gaming

Ang lumalaking bilang ng mga tao sa buong mundo ay gumagawa ng karagdagang kita sa pamamagitan ng play-to-earn na mga video game na nagbibigay ng gantimpala sa mga manlalaro ng desentralisadong Finance (DeFi) mga token na maaaring magkaroon ng real-world na halaga at maaaring ipagpalit sa alinman sa Crypto o fiat (government) na mga pera.

Read More: Iwasan ang Sakit sa Ulo ng Buwis sa Crypto : Ang Kailangan Mong Malaman Kung Bumili Ka o Nagbenta ng Crypto noong 2021

Bagama't ang bagong pinagkukunan ng pera na ito ay nakinabang sa marami, ang Crypto na kinita sa mga online na larong ito ay hindi exempt sa mga buwis.

"Ang mga token ng reward ay mahuhulog sa isang katulad na nabubuwisang bucket sa staking reward," sabi Kate Waltman, isang CPA na tumutuon sa Cryptocurrency at mga digital na asset. “staking” ay isang advanced na proseso ng DeFi na nagbibigay-daan sa mga mangangalakal na kumita ng passive income sa kanilang Crypto kapalit ng pagpayag sa blockchain na i-lock ito sa loob ng isang yugto ng panahon (karaniwang buwan). Ang lahat ng mga manlalaro ay T kinakailangang mahusay sa DeFi, kaya mahalagang malaman nila kung paano ibuwis ng IRS ang kanilang mga kita sa Crypto .

"Ang mga gantimpala na iyon ay magiging mabubuwisan, kumpara sa paglalaro ng tradisyonal na mga video game kung saan maaari kang makakuha ng mga gantimpala sa laro, ngunit magagamit lamang ang mga ito sa loob ng laro," sabi ni Waltman. "Ang nakakalito dito ay T ang pag-alam na ito ay nabubuwisan, kundi ang pag-alam kung paano namin pinahahalagahan ang mga token na iyon?"

Ayon kay Waltman, ang IRS ay T pa nag-aalok ng konkretong regulasyon tungkol sa mga detalyeng ito. "Sa tingin ko maraming tao ang naglalaro ng mga video game at nakakakuha ng mga token ng gantimpala ng Crypto at maaaring hindi napagtanto na talagang may halaga sila," sabi niya.

Bumping up sa isang mas mataas na bracket ng buwis

Maraming tao ang kumita sa Crypto noong nakaraang taon, ayon kay Waltman. Ang ilan, samakatuwid, ay sinira ang $200,000 adjusted gross income (AGI) threshold sa unang pagkakataon – at maaaring magkaroon ng mas mataas na buwis kaysa sa normal.

Sa kasong ito, ang mga bagong kumikitang may mataas na kita ay kailangang magbayad ng Net Investment Income Tax (NIIT), isang 3.8% na buwis na idinaragdag sa iyong mga capital gain, dibidendo at kita ng royalty.

“Kung ikaw ay isang indibidwal at ang iyong binagong adjusted gross income ay lumampas sa $200,000, pagkatapos ay i-trigger mo itong Net Investment Income Tax sa itaas ng iyong normal na capital gains tax na binabayaran mo na,” sabi ni Waltman.

Ang threshold ng kita ay tumalon ng hanggang $250,000 para sa mga taong kasal na magkasamang naghain, at pababa sa $125,000 para sa mga kasal na nag-file nang hiwalay.

Learn pa tungkol sa NIIT sa Website ng IRS.

Pagbili ng kape at pang-araw-araw na gamit gamit ang Crypto

Pagbili ng mga kalakal at serbisyo sa Crypto – kahit na maliliit na pagbili tulad ng pagbili ng kape – ay maaaring mag-trigger ng nabubuwisang kaganapan sa mata ng IRS.

Ito ang dahilan kung bakit: Ang pagbabayad para sa pang-araw-araw na mga item ay nagsasangkot ng pagpapalitan ng isang digital na pera (hal. Bitcoin, Ethereum, Dogecoin, ETC.) para sa fiat currency (hal. US dollar). Ang mga prepaid Crypto debit card at Crypto credit card ay ginagawang maayos ang prosesong ito na maaaring mukhang hindi sulit na sabihin sa IRS. Gayunpaman, ang maliliit na transaksyon sa buong taon ay maaaring magdagdag ng hanggang sa isang malaking halaga. Ang mga bumibili ng pang-araw-araw na mga kalakal at serbisyo gamit ang Crypto ay dapat na KEEP ng mahusay na mga tala.

Dinadala tayo nito sa susunod nating punto…

Crypto rewards card

"Kaya ang mga ito ay talagang kawili-wili," sabi ni Waltman. "Mula sa isang pananaw sa buwis, ito ay medyo kumplikado."

Mga sikat Crypto debit at credit card tulad ng Gemini Mastercard at ang BlockFi Bitcoin rewards card pinadali ang pagbili ng mga item sa tindahan gamit ang Crypto. Bilang karagdagan, ang mga user ay maaaring makakuha ng mga Crypto reward, tulad ng 3% pabalik sa Bitcoin sa paggastos.

Maaaring pasimplehin ng mga card na ito ang pag-uulat ng IRS Crypto o, sa ibang mga kaso, buksan ang mga ito sa mas maraming nabubuwisang Events sa kanilang Crypto.

Read More: Ang 7 Uri ng Crypto Tax Nightmares

Ang mga gantimpala sa pangkalahatan ay T nabubuwisan, binanggit Waltman, at tinatrato tulad ng mga puntos ng credit card at milya ng eroplano na iyong kinikita pagkatapos matugunan ang ilang partikular na kundisyon sa paggastos. Ang mga consumer na gumagamit ng mga debit card na nagpapahintulot sa kanila na gumastos sa US dollars ngunit kumikita sa Crypto T kailangang iulat ang kanilang mga reward hanggang sa palitan nila ang mga ito sa fiat o ibang Cryptocurrency sa pamamagitan ng pagbili o sa isang exchange.

"Iyon ay isang talagang kawili-wiling paraan upang simulan ang pag-iipon at pagkuha ng Crypto nang hindi ito nabubuwisan kaagad sa iyo," sabi ni Waltman.

Gayunpaman, kung ang iyong Crypto rewards card ay isang prepaid card, at talagang nagbabayad ka gamit ang balanse ng Crypto sa tuwing i-swipe mo ang iyong card, may palitan na nagaganap sa likod ng mga eksena na nangangailangan ng pag-uulat ng IRS.

“Bitpay, halimbawa, ay nagbibigay-daan sa iyo na magbayad gamit ang iyong Crypto,” sabi ni Waltman. “Kapag nag-swipe ka ng card, napakabilis at sabay-sabay na gumagawa ng conversion Para sa ‘Yo mula sa Bitcoin patungo sa fiat. Ang exchange na iyon ay magkakaroon ng capital gains.”

Read More: Isang Kumpletong Gabay sa Mga Buwis sa Crypto sa US 2022

PAGWAWASTO (Peb. 17, 17:05 UTC): Ang artikulo ay orihinal na nakasaad na ang tatanggap ng regalong higit sa $15,000 ay maaaring kailanganing iulat iyon bilang kita, ngunit ito ay naitama upang sabihin na ang nag-iisang donor ng isang regalo ay may pananagutan para sa nauugnay pag-uulat ng buwis.

Karagdagang Pagbabasa mula sa Tax Week ng CoinDesk

Dumating ang Awtomatikong Tax Man

T ka ililigtas ng Crypto mula sa mga buwis, ngunit maaari nitong gawing mas madali silang magbayad, sabi ng futurist na si Dan Jeffries.

Paano Maiiwasan ang Pagkuha ng Rekt sa pamamagitan ng Mga Buwis sa Crypto

Ang patnubay sa buwis ay nahuhuli sa pagbabago. Gayon din ang software ng buwis. Samantala, dumarami ang mga maling akala. Kung hindi maingat, ang mga mamumuhunan ay maaaring magkaroon ng higit na buwis kaysa sa inaasahan at kailangang mag-unload ng Crypto para mabayaran ang bill

Ang Mga Buwis ay Isang Wild Card para sa Mga Pampublikong Kumpanya na May Hawak ng Crypto

Kailangang isaalang-alang ng mga mamumuhunan sa MicroStrategy, Tesla, Block at Coinbase kung paano makakaapekto ang mga wild price swings sa mga resulta, hindi lamang direkta ngunit hindi direkta dahil sa kumplikadong mga panuntunan sa accounting ng buwis.