Cómo evitar que le reclamen impuestos sobre las Cripto

Conseguir RectoEs malo. Obtener un impuesto sobre la renta añade sal a la herida.

Invertir en Criptomonedas es un desafío en sí mismo. degenerarEl objetivo es evitar sufrir pérdidas por ataques ytira de alfombra en el proceso de cosechar Finanzas descentralizadas de gran tamaño (DeFi) regresa. No hay mayor emoción que llenar tubolsas de las numerosas formas en que puedes monetizar en Cripto, como Lanzamientos aéreos,replanteorecompensas yagricultura de rendimiento.

Kirk Phillips es contador público, empresario y fundador de Global Cripto Advisors y Cripto Blocko, un sitio de recursos comerciales, contables e impositivos. Este artículo es parte del blog de CoinDesk. Semana de impuestosserie.

Sin embargo, a menudo se pasan por alto los impactos fiscales de los Eventos buenos, malos y feos, por tres razones principales:

• ModularMoneda "lego"y da como resultado nuevos tipos de transacciones y Eventos en Cripto sin comparación con los tradicionales, por lo que tiende a haber un retraso regulatorio antes de que la guía se ponga al día. Se necesita más orientación fiscal Cripto en los EE. UU. y en todo el mundo. Por ejemplo, el tratamiento de los tokens no fungibles (NFT), lanzamientos aéreos,envueltotokens, participación,Pérdidas por siniestro, posiciones de liquidez ypérdida impermanenteAún quedan interrogantes en distintos grados. Los acertijos fiscales no sólo se refieren a si un evento es gravable, sino más bien al carácter y el momento de los ingresos, junto con la facilidad para identificar el valor justo de mercado.
• Los proveedores de software de impuestos Cripto también están tratando de ponerse al día, tratando de implementar funciones lo suficientemente rápido como para KEEP el ritmo de toda la innovación. Basta con considerar la gran cantidad de cadenas de bloques que están ganando terreno multiplicada por todos los intercambios descentralizados (DESEMPEÑO), mercados NFT,puentes,Capa 2 redes, etc. Las Cripto ya no son un juego de calcular ganancias y pérdidas de capital a partir de una cartera estática. Aunque el software de impuestos Cripto ha avanzado mucho en los últimos ocho años, incluidas las versiones de nivel empresarial, hay muchos casos de uso para contribuyentes, desde individuos hasta empresas, sin soluciones integrales. Esto significa que los degenerados que están en todas las cadenas y todas las plataformas DeFi se quedan sin opciones de software. ¿Cómo se supone que se deben administrar los impuestos cuando no se tienen las herramientas para hacerlo?
• Por último, los contribuyentes se conducen a sí mismos por un camino equivocado desde el "juego telefónico" de los impuestos Cripto , donde se magnifican pequeños conceptos erróneos sobre los impuestos Cripto . Además, muchas personas no comprenden los conceptos básicos de los impuestos y no hacen las preguntas adecuadas, o eligen abordar el tema más tarde. Twitter, las conferencias Cripto y los medios de comunicación pueden difundir información como un reguero de pólvora. La reciente operación de staking del Servicio de Impuestos Internos oferta de reembolso En el caso de Jarrett se han publicado titulares como "gran WIN" y "ahora el staking está libre de impuestos", como si nunca fuera a existir un impuesto. Existen múltiples definiciones y tipos de staking, y ese tipo de comentarios podrían llevar a la gente a creer que todo staking está libre de impuestos. Que no es.

La combinación de una falta de orientación, el retraso del software de impuestos a las Cripto y los conceptos erróneos sobre los impuestos a las Cripto explican cómo tanto los novatos como los novatos se ven obligados a pagar impuestos. Estos son los ingredientes para una obligación tributaria inesperada. El insulto a la herida es tener que vender activos Cripto en un mercado bajista para pagar la factura de impuestos.

¿Cómo es la obtención de impuestos para los poseedores de Cripto ?

Comencemos con un buen ejemplo de airdrop donde BobHODLy apuesta 120.000 monedas AAA. Encuentra una publicación de Twitter que anuncia un airdrop de monedas BBB para los poseedores de tokens AAA. A Bob le encantan los airdrops, por lo que reclama 80.000 BBB después de completar algunas tareas, incluida unavotación en cadenapropuesta. Bob ejerció dominio y control de BBB cuando su valor era $1,25 por lo que tieneingreso ordinariode $100,000. El proyecto BBB ofrece recompensas de staking del 110% durante el primer año con porcentajes reducidos a partir de entonces. Por supuesto, Bob aprovecha esos deliciosos retornos y apuesta sus 80,000 BBB completos para engordar sus bolsas.

Esta pieza es parte de CoinDeskSemana de impuestos

Para simplificar, supongamos que Bob está en el tramo impositivo federal del 37 % y en un estado con un impuesto del 3 %, lo que da un impuesto total del 40 %. Su responsabilidad potencial por el airdrop es de 40 000 USD, pero no reservó una reserva impositiva porque tiene signos de dólar en los ojos y no estaba pensando en ello. El precio del token BBB tuvo una tendencia al alza durante los siguientes cinco meses hasta que el mercado cayó en una fuerte caída bajista durante las siguientes dos semanas.

Mientras tanto, el precio del token BBB se desplomó y cayó un 65 % cuando algunos poseedores de tokens obtuvieron sus tokens no adquiridos y obtuvieron ganancias. El airdrop de $100,000 de Bob ahora vale $35,000 y debe impuestos por $40,000.

Finalmente consultó con un contador público certificado (CPA), se dio cuenta de que estaba recibiendo una compensación fiscal y decidió reducir sus pérdidas, deshacer su participación y vender. Bob se asusta cuando decide deshacer su participación el 9 de diciembre de 2021 y descubre un período de desvinculación de 30 días. (¿Qué, pensabas que esto sería tan fácil como retirar efectivo de un cajero automático?)

Cuando llega el 8 de enero de 2022 y el alijo de Bob se desbloquea, su BBB ahora vale $22,000 o $0.22 por token. Dolorosamente vende el BBB por $22,000 de inmediato y toma unpérdida fiscal de $78,000 ($22,000 de ganancias menos la base original de $100,000 del airdrop). Es posible que la pérdida fiscal pudiera haber ayudado a compensar los $100,000 de ingresos del airdrop, pero la gran pérdida fiscal ocurrió en 2022 y no se puede usar para su declaración de 2021.

Entonces Bob tiene que vender otra de sus preciosas criptomonedas para cubrir el déficit de $18,000 ($40,000 de responsabilidad fiscal estimada menos $22,000 en ganancias). Esto se convierte en otro enigma fiscal de Cripto que continúa la espiral descendente mientras Bob continúa recibiendo deudas fiscales.

Hasta ahora, solo se ha considerado el airdrop original, por lo que aún no ha terminado. Recuerde, Bob estuvo haciendo staking, reclamando y volviendo a hacer staking de recompensas BBB al 110% durante seis meses (cinco meses más el período de desvinculación de 30 días). Las recompensas no compuestas de Bob habrían sido 44,000 BBB, pero según su frecuencia de composición, en realidad reclamó 72,000 BBB. Si bien BBB tuvo una tendencia al alza durante cinco meses, el precio promedio fue de $ 2.80, lo que resultó en otra ronda de ingresos ordinarios de $ 210,600 (¡vaya!). El cálculo real para el ingreso ordinario total por tomar recompensas sería la suma de cada reclamo de token por el valor justo de mercado en el momento del reclamo. Las 72,000 recompensas de staking BBB de Bob ahora valen $ 15,840 usando el mismo precio de token de $ 0.22 anterior. Vende este tramo de BBB como parte de la misma transacción y en el mismo momento que el mencionado anteriormente, lo que genera otra enorme pérdida fiscal de $194,760 que finaliza en 2022 en lugar de estar disponible para compensar los ingresos de 2021.

Sigue leyendo: Guía fiscal Cripto en EE. UU. 2022

Esta es la definición de echar sal en la herida: obtener más ingresos fiscales de la parte de staking del escenario que el airdrop original y vender Cripto generando incluso más ganancias para pagar más impuestos.

Cómo no ser como Bob

El enfoque más prudente para evitar la situación de Bob es utilizar la tasa marginal más alta para los impuestos federales y estatales para las personas, incluidas las personas coningresos de entidades de transferencia.

Esta estimación sería del 40% al 50% (y paraCorporaciones C, 21% más la tasa impositiva estatal).

Supongamos que ALICE recibió el mismo airdrop de BBB que Bob. Para evitar su destino, habría vendido el 50% de su airdrop por una moneda estable vinculada al dólar estadounidense en el momento de la recepción. Para cada reclamo posterior de recompensas por staking, haría lo mismo y vendería el 50% por una moneda estable en USD, luego Compound y volvería a hacer staking del 60% de BBB. ALICE cubre su obligación tributaria para evitar obtener impuestos y limita su riesgo a obtener impuestos sobre la parte restante de BBB que mantiene en juego. Sufrirá un daño si BBB se va al traste, pero no el insulto porque reservó activos para impuestos.

Este ejemplo es el enfoque más cauteloso. Sin embargo, dependiendo de su tolerancia al riesgo, hay una gama de estrategias entre la ultraconservadora de Alice y el enfoque despreocupado que causó los problemas de Bob.

Las monedas estables se pueden reutilizar para generar ganancias lucrativasproveedor de liquidez (LP), maximizando así los retornos de los activos Cripto y al mismo tiempo cubriendo la obligación tributaria. Por ejemplo, un DEX puede ofrecer un par LP BBB/ USDC por un retorno del 92%. La estrategia puede ser tan simple como reclamar BBB, vender el 50% por USDC y luego volver a apostar ambos activos en un par BBB/ USDC para obtener esos buenos retornos. Dado que la mayoría de los pools LP son pools 50/50, el 50% BBB y el 50% USDC para la cobertura tributaria es una combinación perfecta.

Comida para llevar

• KEEP al día con las novedades y las orientaciones sobre impuestos a las Cripto , porque es necesario tener en cuenta la situación fiscal incluso sin orientación.
• Realice un seguimiento de sus Cripto utilizando un software de impuestos Cripto y documente en paralelo para capturar esos casos de uso sin una solución de herramientas.
• No se deje engañar por la charla sobre el "juego telefónico" de las Cripto como base para su propio tratamiento fiscal.
• Utilice todas las herramientas y trucos de su caja de herramientas DeFi a su favor y trace una mejor estrategia fiscal basada en su experiencia para llenar sus maletas y evitar cargos fiscales.