Как избежать уплаты налогов на Криптo

Получающий ректплохо. Получение налогового ректа добавляет оскорбление к травме.

Инвестирование в Криптовалюта само по себе достаточно сложно. дегенерироватьцель - избежать потерь от взломов итянет ковер в процессе сбора урожая децентрализованных Финансы в больших размерах (ДеФи) возвращается. Нет большего волнения, чем набивать свойсумки из многочисленных способов монетизации Криптo, таких как воздушные сбросы,ставканаграды иурожайное земледелие.

Кирк Филлипс — сертифицированный бухгалтер, предприниматель и основатель Global Криптo Advisors и Криптo Blocko, сайта бизнес-, бухгалтерского и налогового ресурсов. Эта статья является частью CoinDesk Налоговая неделяряд.

Однако налоговые последствия хороших, плохих и отвратительных Мероприятия часто упускаются из виду по трем основным причинам:

• Модульный”лего” монеy приводит к появлению новых типов транзакций и Мероприятия в Криптo без сравнения с прежними, поэтому обычно наблюдается задержка в регулировании, прежде чем руководство догонит его. В США и во всем мире необходимо больше руководств по налогообложению Криптo . Например, обращение с невзаимозаменяемыми токенами (НФТ), воздушные сбросы,завернутыйжетоны, ставки,потери, позиции ликвидности инепостоянная потерявсе еще остаются знаками вопроса в разной степени. Налоговые головоломки касаются не только того, облагается ли событие налогом, но и характера и сроков получения дохода в сочетании с возможностью легкого определения справедливой рыночной стоимости.
• Поставщики программного обеспечения для налогообложения Криптo также играют в догонялки, пытаясь достаточно быстро внедрять функции, чтобы KEEP в ногу со всеми инновациями. Просто подумайте о количестве блокчейнов, получающих поддержку, умноженном на все децентрализованные биржи (ДЕКС), торговые площадки NFT,мосты,слой 2 сети и так далее. Криптo больше не является игрой в расчет прироста и убытков капитала из статического портфеля. Несмотря на то, что программное обеспечение для налогообложения Криптo достигло огромных успехов за последние восемь лет, включая версии корпоративного уровня, существует множество вариантов использования налогоплательщиками от частных лиц до предприятий, без каких-либо универсальных решений. Это означает, что дегенераты, которые есть в каждой цепочке и на каждой платформе DeFi, остаются без вариантов программного обеспечения. Как вы должны управлять налогами, если у вас нет инструментов для этого?
• Наконец, налогоплательщики ведут себя по ложному пути от «телефонной игры» с налогами на Криптo , где мелкие заблуждения о налоге на Криптo раздуваются. Кроме того, многие люди не понимают основ налогообложения и не задают правильные вопросы или предпочитают разобраться с этим позже. Twitter, Криптo и новостные агентства могут распространять информацию со скоростью лесного пожара. Недавнее стейкинг Службы внутренних доходов предложение возврата денег в случае с Джарреттом заголовки были такими: «огромный WIN» и «теперь ставки не облагаются налогом», как будто налога никогда не будет. Существует множество определений и типов ставок, и такого рода болтовня может заставить людей поверить, что все ставки не облагаются налогом. Это не.

Сочетание отсутствия руководства, отставания программного обеспечения для налогообложения Криптo и заблуждений о налогообложении Криптo объясняет, как дегенераты и новички получают налоговые льготы. Это ингредиенты для неожиданной налоговой ответственности. Оскорбление к травме — это необходимость продавать Криптo на медвежьем рынке, чтобы заплатить налоговый счет.

Как выглядит получение налогового вычета для держателей Криптo ?

Давайте начнем с хорошего примера airdrop, где БобHODL-ыи ставит 120 000 монет AAA. Он находит сообщение в Twitter, объявляющее о раздаче монет BBB держателям токенов AAA. Боб любит раздачи, поэтому он получает 80 000 BBB после выполнения нескольких заданий, включаяголосование в цепочкепредложение. Боб осуществлял господство и контроль над BBB, когда его стоимость составляла 1,25 доллара, поэтому он имеетобычный доход$100,000. Проект BBB предлагает 110% вознаграждения за ставки в течение первого года с последующими пониженными процентами. Конечно, Боб хватается за эти восхитительные доходы и ставит все свои 80,000 BBB, чтобы набить свои сумки.

Эта часть является частью CoinDeskНалоговая неделя

Для простоты предположим, что Боб находится в федеральной налоговой категории 37% и в штате с налогом 3%, что составляет 40% общего налога. Его потенциальная ответственность от эйрдропа составляет 40 000 долларов, но он не отложил налоговый резерв, потому что у него в глазах доллары, и он T думал об этом. Цена токена BBB росла в течение следующих пяти месяцев, пока рынок не упал в сильный медвежий спад в течение следующих двух недель.

Тем временем цена токена BBB рухнула, упав на 65%, когда некоторые держатели токенов получили свои нераспределенные токены и зафиксировали прибыль. Аирдроп Боба в размере $100 000 теперь стоит $35 000, и он должен заплатить налог в размере $40 000.

Он наконец проконсультировался с сертифицированным бухгалтером (CPA), понял, что получает налоговый вычет, и решил сократить свои убытки, снять ставку и продать. Боб приходит в ужас, когда он собирается снять ставку 9 декабря 2021 года и обнаруживает 30-дневный период отмены обязательств. (Что, вы думали, это будет так же просто, как снять наличные в банкомате?)

К тому времени, как наступит 8 января 2022 года и тайник Боба будет разблокирован, его BBB теперь будет стоить $22 000 или $0,22 за токен. Он мучительно продает BBB за $22 000 сразу и беретналоговый убыток в размере $78 000 (выручка $22 000 минус первоначальная база в размере $100 000 от airdrop). Возможно, налоговые потери могли бы помочь компенсировать $100 000 дохода от airdrop, но большие налоговые потери произошли в 2022 году, и они T могут быть использованы для его декларации за 2021 год.

Поэтому Бобу приходится продать еще одну из своих драгоценных криптовалют, чтобы покрыть недостачу в размере 18 000 долларов (оценочное налоговое обязательство в размере 40 000 долларов минус 22 000 долларов выручки). Это перерастает в еще одну головоломку с налогами на Криптo , продолжая нисходящую спираль, поскольку Боб продолжает получать налоговые вычеты.

До сих пор рассматривался только первоначальный airdrop, так что он еще T закончился. Помните, Боб делал ставки, запрашивал и повторно запрашивал вознаграждения BBB по 110% в течение шести месяцев (пять месяцев плюс 30-дневный период отмены). Несложные вознаграждения Боба составили бы 44 000 BBB, но, исходя из его частоты сложных процентов, он фактически затребовал 72 000 BBB. Пока BBB рос в течение пяти месяцев, средняя цена составляла 2,80 доллара, что привело к еще одному раунду обычного дохода в размере 210 600 долларов (ой). Фактический расчет общего обычного дохода от получения вознаграждений будет представлять собой сумму каждого требования по токену, умноженную на справедливую рыночную стоимость на момент требования. 72 000 вознаграждений Боба за ставки BBB теперь стоят 15 840 долларов, используя ту же цену токена 0,22 доллара, указанную выше. Он продает этот транш BBB в рамках той же сделки и в те же сроки, что и выше, что приводит к еще одному огромному налоговому убытку в размере 194 760 долларов, который оказывается в 2022 году вместо того, чтобы быть доступным для компенсации дохода с 2021 года.

Читать дальше: Руководство по налогообложению Криптo в США в 2022 году

Вот это и есть определение «сыпления соли на рану»: получение большего налогового вычета от стейкинга в той части сценария, которая была в первоначальном эйрдропе, и продажа Криптo с получением еще большей прибыли для уплаты большего налога.

Как не быть похожим на Боба

Самый разумный подход, позволяющий избежать ситуации Боба, — это использовать самую высокую предельную ставку федеральных и государственных налогов для физических лиц, включая лиц ссквозной доход субъекта.

Эта оценка составит от 40% до 50% (и дляКорпорации C, 21% плюс ставка государственного налога).

Предположим, что ALICE получила тот же эйрдроп BBB, что и Боб. Чтобы избежать его участи, она бы продала 50% своего эйрдропа за стейблкоин, привязанный к доллару США на момент получения. Для каждого последующего требования вознаграждения за стейкинг она бы сделала то же самое и продала 50% за стейблкоин USD, затем Compound и снова поставила бы 60% BBB. ALICE хеджирует свою налоговую ответственность, чтобы избежать налогового ректа, и ограничивает свой риск получением ректа на оставшуюся часть BBB, которую она держит в игре. Она пострадает, если BBB пойдет в унитаз, но не будет оскорблена, потому что она зарезервировала активы для уплаты налогов.

Этот пример — наиболее осторожный подход. Однако, в зависимости от вашей склонности к риску, существует ряд стратегий между ультраконсервативным ONE Алисы и беззаботным подходом, который стал причиной проблем Боба.

Стейблкоины можно перераспределить в прибыльныепоставщик ликвидности (LP) пары, таким образом максимизируя доходность Криптo , одновременно хеджируя налоговые обязательства. Например, DEX может предложить пару BBB/ USDC LP для 92% доходности. Стратегия может быть такой же простой, как заявить BBB, продать 50% за USDC, а затем повторно разместить оба актива в паре BBB/ USDC для этой хорошей доходности. Поскольку большинство пулов LP являются пулами 50/50, 50% BBB и 50% USDC для налогового хеджирования являются идеальным соответствием.

Выносы

• KEEP за рекомендациями и новостями по налогообложению Криптo , поскольку вам придется учитывать налоговую позицию даже без рекомендаций.
• Отслеживайте Криптo с помощью программного обеспечения для налогообложения Криптo и параллельно документируйте ее, чтобы фиксировать случаи ее использования без инструментального решения.
• T поддавайтесь болтовне о «телефонных играх» в Криптo как основе собственной налоговой политики.
• Используйте все инструменты и приемы из вашего арсенала DeFi-инструментов в своих интересах и разработайте лучшую налоговую стратегию на основе своего опыта, чтобы набить чемоданы и избежать налоговых вычетов.