Comment éviter de se faire arnaquer par les taxes sur les Crypto monnaies

Obtenir droitc'est mauvais. Se faire taxer ajoute l'insulte à l'injure.

L’investissement dans les Cryptomonnaie est déjà assez difficile en soi. dégénérél'objectif est d'éviter de subir des pertes dues aux piratages ettirages de tapis en train de récolter des Finance décentralisés surdimensionnés (DeFi) revient. Il n'y a pas de plus grand frisson que de remplir votresacs parmi les nombreuses façons dont vous pouvez monétiser la Crypto, telles que parachutages,jalonnementrécompenses etagriculture de rendement.

Kirk Phillips est un expert-comptable, entrepreneur et fondateur de Global Crypto Advisors et de Crypto Blocko, un site de ressources commerciales, comptables et fiscales. Cet article fait partie de l'article de CoinDesk Semaine de l'impôtsérie.

Cependant, les impacts fiscaux des Événements bons, mauvais et laids sont souvent négligés, pour trois raisons principales :

• Modulairemonnaie « lego »Cela se traduit par de nouveaux types de transactions et Événements dans le Crypto, sans comparaison avec les anciennes technologies. Il existe donc généralement un décalage réglementaire avant que les directives ne rattrapent leur retard. Des directives fiscales supplémentaires sur les Crypto -monnaies sont nécessaires aux États-Unis et dans le monde entier. Par exemple, le traitement des jetons non fongibles (NFT), parachutages,enveloppéjetons, jalonnement,pertes dues aux accidents, positions de liquidité etperte impermanenteLes questions fiscales ne se limitent pas à la question de savoir si un événement est imposable, mais plutôt à la nature et au moment du revenu, ainsi qu'à la détermination facile de la juste valeur marchande.
• Les fournisseurs de logiciels de Crypto taxation tentent également de rattraper leur retard, en essayant de déployer des fonctionnalités suffisamment rapidement pour KEEP le rythme de toutes les innovations. Il suffit de considérer le nombre considérable de blockchains qui gagnent du terrain, multiplié par tous les échanges décentralisés (DEX), marchés NFT,ponts,couche 2 réseaux et ainsi de suite. La Crypto n'est plus un jeu de calcul des gains et des pertes en capital à partir d'un portefeuille statique. Même si les logiciels fiscaux Crypto ont fait d'énormes progrès au cours des huit dernières années, y compris les versions de niveau entreprise, il existe de nombreux cas d'utilisation par les contribuables, des particuliers aux entreprises, sans solution unique. Cela signifie que les dégénérés qui sont sur chaque chaîne et chaque plateforme DeFi se retrouvent sans aucune option logicielle. Comment êtes-vous censé gérer les impôts lorsque vous n'avez aucun outil pour le faire ?
• Enfin, les contribuables s'engagent dans une fausse voie, en s'appuyant sur le « jeu téléphonique » de la taxe Crypto , où les petites idées fausses sur la taxe Crypto sont amplifiées. De plus, de nombreuses personnes ne comprennent pas les bases de la fiscalité et ne posent pas les bonnes questions, ou choisissent de s'en occuper plus tard. Twitter, les conférences sur la Crypto et les médias peuvent propager des informations comme des feux de forêt. Le récent staking de l'Internal Revenue Service offre de remboursement L'affaire Jarrett a suscité des gros titres tels que « énorme WIN» et « le jalonnement est désormais exonéré d'impôts », comme s'il n'y aurait jamais d'impôt. Il existe de multiples définitions et types de jalonnement, et ce genre de bavardage pourrait amener les gens à croire que tout jalonnement est exonéré d'impôts. Ce n'est pas.

La combinaison d'un manque de conseils, du retard des logiciels de taxation des Crypto et des idées fausses sur la taxation des Crypto explique comment les dégénérés comme les novices se retrouvent confrontés à des impôts. Ce sont les ingrédients d'une obligation fiscale surprise. L'insulte à l'injure est de devoir vendre des actifs Crypto dans un marché baissier pour payer la facture fiscale.

À quoi ressemble l'imposition fiscale pour les détenteurs de Crypto ?

Commençons par un bel exemple de largage aérien où BobHODLet mise 120 000 pièces AAA. Il trouve un message Twitter annonçant un parachutage de pièces BBB aux détenteurs de jetons AAA. Bob adore les parachutages, il réclame donc 80 000 BBB après avoir accompli quelques tâches, dont unevote en chaîneproposition. Bob a exercé la domination et le contrôle de BBB lorsque sa valeur était de 1,25 $, il a doncrevenu ordinairede 100 000 $. Le projet BBB offre des récompenses de jalonnement de 110 % pour la première année avec des pourcentages réduits par la suite. Bien sûr, Bob saute sur ces délicieux retours et mise la totalité de ses 80 000 BBB pour engraisser ses sacs.

Cet article fait partie de CoinDeskSemaine de l'impôt

Pour simplifier, supposons que Bob se trouve dans la tranche d'imposition fédérale de 37 % et dans un État avec une taxe de 3 % pour une taxe totale de 40 %. Sa responsabilité potentielle du largage aérien est de 40 000 $, mais il n'a pas mis de côté une réserve fiscale parce qu'il a des symboles de dollar dans les yeux et n'y pensait T . Le prix du jeton BBB a suivi une tendance à la hausse au cours des cinq mois suivants jusqu'à ce que le marché tombe dans une forte baisse au cours des deux semaines suivantes.

Pendant ce temps, le prix du token BBB a été fracassé, chutant de 65 % lorsque certains détenteurs de tokens ont récupéré leurs tokens non acquis et ont pris des bénéfices. Le largage aérien de 100 000 $ de Bob vaut désormais 35 000 $ et il doit 40 000 $ d'impôts.

Il a finalement consulté un expert-comptable agréé (CPA), s'est rendu compte qu'il allait être taxé et a décidé de limiter ses pertes, de se désengager et de vendre. Bob panique lorsqu'il se rend à la désengagement le 9 décembre 2021 et découvre une période de désengagement de 30 jours. (Quoi, vous pensiez que ce serait aussi simple que de retirer de l'argent à un distributeur automatique ?)

Au moment où le 8 janvier 2022 arrive et que la réserve de Bob est débloquée, son BBB vaut désormais 22 000 $, soit 0,22 $ par jeton. Il vend péniblement le BBB pour 22 000 $ immédiatement et prend unperte fiscale de 78 000 $ (22 000 $ de recettes moins la base initiale de 100 000 $ provenant du largage aérien). Il est possible que la perte fiscale ait pu aider à compenser les 100 000 $ de revenus du largage aérien, mais la grosse perte fiscale a eu lieu en 2022 et elle ne peut T être utilisée pour sa déclaration de revenus de 2021.

Bob doit donc vendre une autre de ses précieuses cryptos pour combler le manque à gagner de 18 000 $ (40 000 $ d'impôt estimé moins 22 000 $ de produit). Cela donne lieu à une autre énigme fiscale Crypto, qui poursuit la spirale descendante alors que Bob continue d'être taxé.

Jusqu'à présent, seul le largage aérien original a été pris en compte, ce n'est donc T encore terminé. Rappelez-vous, Bob a misé, réclamé et remis en jeu des récompenses BBB à 110 % pendant six mois (cinq mois plus la période de non-liaison de 30 jours). Les récompenses non composées de Bob auraient été de 44 000 BBB, mais en fonction de sa fréquence de composition, il a en fait réclamé 72 000 BBB. Alors que le BBB était en hausse pendant cinq mois, le prix moyen était de 2,80 $, ce qui a donné lieu à un autre cycle de revenus ordinaires de 210 600 $ (oups). Le calcul réel du revenu ordinaire total provenant de la prise de récompenses serait la somme de chaque réclamation de jeton multipliée par la juste valeur marchande au moment de la réclamation. Les 72 000 récompenses de jalonnement BBB de Bob valent désormais 15 840 $ en utilisant le même prix de jeton de 0,22 $ ci-dessus. Il vend cette tranche de BBB dans le cadre de la même transaction et au même moment que ci-dessus, ce qui entraîne une autre énorme perte fiscale de 194 760 $ qui se termine en 2022 plutôt que d'être disponible pour compenser les revenus de 2021.

Sur le même sujet : Guide fiscal sur les Crypto aux États-Unis 2022

C'est la définition de frotter le sel sur une plaie : obtenir plus d'impôts sur la partie jalonnement du scénario que le largage aérien original et vendre des Crypto engendrant encore plus de gains pour payer plus d'impôts.

Comment ne pas être comme Bob

L'approche la plus prudente pour éviter la situation de Bob est d'utiliser le taux marginal le plus élevé pour les impôts fédéraux et étatiques pour les particuliers, y compris les particuliers avecrevenu d'entité intermédiaire.

Cette estimation serait de 40 à 50 % (et pourSociétés C, 21 % plus le taux d’imposition de l’État).

Supposons ALICE ait reçu le même airdrop BBB que Bob. Pour éviter son sort, elle aurait vendu 50 % de son airdrop contre un stablecoin indexé sur le dollar américain au moment de la réception. Pour chaque réclamation de récompense de jalonnement ultérieure, elle ferait la même chose et vendrait 50 % contre un stablecoin en USD, puis Compound et re-stakerait les 60 % de BBB. ALICE couvre son obligation fiscale pour éviter d'être taxée et limite son risque à être taxée sur la partie restante de BBB qu'elle garde en jeu. Elle subira un préjudice si BBB tombe à l'eau, mais pas l'insulte car elle a réservé des actifs pour les impôts.

Cet exemple est l'approche la plus prudente. Cependant, en fonction de votre appétence au risque, il existe une gamme de stratégies allant de ONE ultra-conservatrice d'Alice à l'approche insouciante qui a causé les ennuis de Bob.

Les pièces stables peuvent être redéployées dans des activités lucrativesfournisseur de liquidité (LP) paires, maximisant ainsi les rendements des actifs Crypto tout en couvrant simultanément l'impôt à payer. Par exemple, un DEX peut offrir une paire LP BBB/ USDC pour un rendement de 92 %. La stratégie peut être aussi simple que de revendiquer BBB, de vendre 50 % pour USDC , puis de re-staking les deux actifs dans une paire BBB/ USDC pour ces bons rendements. Étant donné que la plupart des pools LP sont des pools 50/50, les 50 % BBB et 50 % USDC pour la couverture fiscale sont une combinaison parfaite.

Plats à emporter

• KEEP au courant des conseils et des développements en matière de fiscalité Crypto , car vous devez tenir compte d'une situation fiscale même sans conseils.
• Suivez votre Crypto à l'aide d'un logiciel de fiscalité Crypto et documentez-le en parallèle pour capturer ces cas d'utilisation sans solution d'outillage.
• Ne vous laissez T entraîner dans le bavardage du « jeu téléphonique » Crypto comme base de votre propre traitement fiscal.
• Utilisez tous les outils et astuces de votre boîte à outils DeFi à votre avantage et élaborez une meilleure stratégie fiscale en fonction de votre expérience afin de remplir vos valises et d'éviter d'être imposé au fisc.