Come evitare di essere truffati dalle tasse Cripto

Ottenere drittoè male. Ottenere il tax-rekt è la beffa al danno.

Investire in Criptovaluta è già di per sé una sfida abbastanza impegnativa. degenerarel'obiettivo è quello di evitare di subire perdite da attacchi informatici etiratappeto nel processo di raccolta di Finanza decentralizzata sovradimensionata (DeFi) ritorna. Non c'è emozione più grande che riempire il tuoborse dai numerosi modi in cui puoi monetizzare in Cripto come lanci aerei,picchettamentoricompense eagricoltura di rendimento.

Kirk Phillips è un CPA, imprenditore e fondatore di Global Cripto Advisors e Cripto Blocko, un sito di risorse aziendali, contabili e fiscali. Questo articolo fa parte di CoinDesk's Settimana delle tasseserie.

Tuttavia, gli impatti fiscali degli Eventi buoni, cattivi e brutti vengono spesso trascurati, per tre motivi principali:

• Modularmoneta "lego"y si traduce in nuovi tipi di transazioni ed Eventi in Cripto senza alcun confronto legacy, quindi tende a esserci un ritardo normativo prima che la guida recuperi. Sono necessarie maggiori linee guida fiscali Cripto negli Stati Uniti e in tutto il mondo. Ad esempio, il trattamento dei token non fungibili (NFT), lanci aerei,avvoltogettoni, puntate,perdite accidentali, posizioni di liquidità eperdita impermanentesono ancora punti interrogativi a vari livelli. I rompicapo fiscali non riguardano solo se un evento è tassabile, ma piuttosto la natura e la tempistica del reddito, insieme alla pronta identificazione del valore di mercato equo.
• Anche i fornitori di software per le Cripto stanno cercando di recuperare terreno, cercando di lanciare funzionalità abbastanza velocemente da KEEP il passo con tutta l'innovazione. Basta considerare il numero di blockchain che stanno ottenendo trazione moltiplicato per tutti gli exchange decentralizzati (DEX), mercati NFT,ponti,strato 2 reti e così via. Le Cripto non sono più un gioco di calcolo di guadagni e perdite di capitale da un portafoglio statico. Anche se il software di Cripto ha fatto passi da gigante negli ultimi otto anni, comprese le versioni di livello aziendale, ci sono molti casi d'uso dei contribuenti, da privati ​​a aziende, senza soluzioni univoche. Ciò significa che i degen che sono su ogni catena e ogni piattaforma DeFi non hanno opzioni software. Come si suppone che tu gestisca le tasse quando non hai gli strumenti per farlo?
• Infine, i contribuenti si portano su un sentiero falso dal "gioco del telefono" Cripto -tassa, dove piccoli equivoci sulla Cripto -tassa vengono amplificati. Inoltre, molte persone non riescono a comprendere le basi fiscali e a porre le domande giuste, oppure scelgono di occuparsene in seguito. Twitter, le conferenze Cripto e i notiziari possono diffondere informazioni come incendi. Il recente staking dell'Internal Revenue Service offerta di rimborso nel caso Jarrett ha fatto guadagnare titoli come "grande WIN" e "lo staking è ora esente da tasse", come se non ci fossero mai state tasse. Esistono molteplici definizioni e tipi di staking, e questo tipo di chiacchiere potrebbe portare le persone a credere che tutto lo staking sia esente da tasse. Non è.

La combinazione di una mancanza di guida, il ritardo del software Cripto -tassazione e idee sbagliate sulla tassazione Cripto spiega come sia i degens che i noob ottengano un tax-rekt. Questi sono gli ingredienti per una sorprendente responsabilità fiscale. La beffa al danno è dover vendere Cripto asset in un mercato ribassista per pagare la bolletta fiscale.

Cosa significa ottenere il tax-rekt per i possessori Cripto ?

Cominciamo con un bell'esempio di airdrop in cui BobHODL (azioni in portafoglio)e punta 120.000 monete AAA. Trova un post su Twitter che annuncia un airdrop di monete BBB ai possessori di token AAA. Bob ama gli airdrop, quindi rivendica 80.000 BBB dopo aver completato alcune attività, tra cui unvoto on-chainproposta. Bob ha esercitato il dominio e il controllo di BBB quando il suo valore era di $ 1,25, quindi hareddito ordinariodi $ 100.000. Il progetto BBB offre ricompense di staking del 110% per il primo anno con percentuali ridotte in seguito. Ovviamente, Bob salta su quei deliziosi ritorni e punta tutti i suoi 80.000 BBB per ingrassare le sue borse.

Questo pezzo fa parte di CoinDeskSettimana delle tasse

Per semplicità, supponiamo che Bob si trovi nella fascia di imposta federale del 37% e in uno stato con un'imposta del 3% per un'imposta totale del 40%. La sua potenziale passività dall'airdrop è di $ 40.000, ma non ha accantonato una riserva fiscale perché ha i simboli del dollaro negli occhi e T ci stava pensando. Il prezzo del token BBB ha seguito un trend in rialzo per i successivi cinque mesi fino a quando il mercato è sceso in una pesante discesa ribassista nelle due settimane successive.

Nel frattempo, il prezzo del token BBB è crollato, scendendo del 65% quando alcuni possessori di token hanno ricevuto i loro token non acquisiti e hanno preso profitti. L'airdrop da 100.000 $ di Bob vale ora 35.000 $ e deve pagare le tasse per 40.000 $.

Alla fine si è consultato con un commercialista certificato (CPA), si è reso conto che stava ricevendo un tax-rekt e ha deciso di tagliare le perdite, disinvestire e vendere. Bob impazzisce quando decide di fare l'unstake il 9 dicembre 2021 e scopre un periodo di svincolo di 30 giorni. (Cosa, pensavi che sarebbe stato facile come prelevare contanti da un bancomat?)

Quando arriva l'8 gennaio 2022 e la scorta di Bob viene sbloccata, il suo BBB vale ora $ 22.000 o $ 0,22 per token. Vende dolorosamente il BBB per $ 22.000 subito e prende unperdita fiscale di $ 78.000 ($ 22.000 di proventi meno la base originale di $ 100.000 dall'airdrop). È possibile che la perdita fiscale abbia contribuito a compensare i $ 100.000 di entrate dall'airdrop, ma la grande perdita fiscale si è verificata nel 2022 e T può essere utilizzata per la sua dichiarazione dei redditi del 2021.

Quindi Bob deve vendere un'altra delle sue preziose criptovalute per raggiungere il deficit di 18.000 $ (40.000 $ di debito fiscale stimato meno 22.000 $ di proventi). Questo si trasforma in un altro enigma fiscale Cripto, continuando la spirale discendente mentre Bob continua a ricevere tasse errate.

Finora è stato preso in considerazione solo l'airdrop originale, quindi T è ancora finita. Ricorda, Bob stava puntando, rivendicando e ri-spuntando ricompense BBB al 110% per sei mesi (cinque mesi più il periodo di svincolo di 30 giorni). Le ricompense non composte di Bob sarebbero state 44.000 BBB, ma in base alla sua frequenza di capitalizzazione ha effettivamente rivendicato 72.000 BBB. Mentre BBB era in rialzo per cinque mesi, il prezzo medio era di $ 2,80, con conseguente altro giro di reddito ordinario di $ 210.600 (accidenti). Il calcolo effettivo del reddito ordinario totale derivante dall'ottenimento di ricompense sarebbe la somma di ogni richiesta di token moltiplicata per il valore di mercato equo al momento della richiesta. Le 72.000 ricompense di puntamento BBB di Bob ora valgono $ 15.840 utilizzando lo stesso prezzo del token di $ 0,22 di cui sopra. Vende questa tranche di BBB come parte della stessa transazione e con le stesse tempistiche di cui sopra, con un'altra enorme perdita fiscale di $ 194.760 che si riverserà nel 2022 anziché essere disponibile per compensare i redditi del 2021.

Continua a leggere: Guida fiscale Cripto negli Stati Uniti 2022

Questa è la definizione di mettere il dito nella piaga: ottenere più entrate fiscali dalla parte di staking dello scenario in cui l'airdrop originale e la vendita Cripto generano ancora più guadagni per pagare più tasse.

Come non essere come Bob

L'approccio più prudente per evitare la situazione di Bob è quello di utilizzare l'aliquota marginale più alta per le imposte federali e statali per gli individui, compresi gli individui conreddito da entità pass-through.

Questa stima sarebbe del 40%-50% (e perSocietà di tipo C, il 21% più l'aliquota fiscale statale).

Supponiamo che ALICE abbia ricevuto lo stesso airdrop BBB di Bob. Per evitare il suo destino, avrebbe venduto il 50% del suo airdrop per una stablecoin agganciata al dollaro USA al momento della ricezione. Per ogni successiva richiesta di premi di staking, avrebbe fatto la stessa cosa e avrebbe venduto il 50% per una stablecoin USD, quindi Compound e riacquistato il 60% di BBB. ALICE copre la sua responsabilità fiscale per evitare di ottenere tax-rekt e limita il suo rischio a ottenere rekt sulla parte rimanente di BBB che tiene in gioco. Subirà un danno se BBB andrà a rotoli, ma non la beffa perché ha riservato asset per le tasse.

Questo esempio è l'approccio più cauto. Tuttavia, a seconda della tua propensione al rischio, esiste una gamma di strategie tra ONE ultraconservativa di Alice e l'approccio spensierato che ha causato i problemi di Bob.

Le stablecoin possono essere reinvestite in attività redditiziefornitore di liquidità (LP), massimizzando così i rendimenti Cripto e coprendo contemporaneamente la responsabilità fiscale. Ad esempio, un DEX può offrire una coppia BBB/ USDC LP per rendimenti del 92%. La strategia può essere semplice come richiedere BBB, vendere il 50% per USDC e quindi ri-puntare entrambi gli asset in una coppia BBB/ USDC per quei bei rendimenti. Poiché la maggior parte dei pool LP sono pool 50/50, il 50% BBB e il 50% USDC per la copertura fiscale sono una combinazione perfetta.

Da asporto

• KEEP aggiornato sulle linee guida e gli sviluppi in materia di Cripto , perché devi considerare la tua posizione fiscale anche senza linee guida.
• Tieni traccia delle tue Cripto utilizzando un software di Cripto e documentale in parallelo per catturare quei casi d'uso senza una soluzione di strumenti.
• T lasciarti ingannare dalle chiacchiere sul "gioco del telefono" Cripto come base per il tuo trattamento fiscale.
• Utilizza a tuo vantaggio tutti gli strumenti e i trucchi della tua cassetta degli attrezzi DeFi e pianifica una strategia fiscale migliore basata sulla tua esperienza per riempire le valigie ed evitare di ricevere sanzioni fiscali.