Como evitar ser repreendido por impostos sobre Cripto

Recebendo certoé ruim. Receber imposto de renda acrescenta insulto à injúria.

Investir em Criptomoeda já é desafiador o suficiente por si só. degenerarobjetivo é evitar sofrer perdas com hacks epuxadores de tapete no processo de colher Finanças descentralizadas superdimensionadas (DeFi) retorna. Não há emoção maior do que encher seubolsas das inúmeras maneiras de monetizar em Cripto, como lançamentos aéreos,apostandorecompensas eagricultura de rendimento.

Kirk Phillips é um CPA, empreendedor e fundador da Global Cripto Advisors e Cripto Blocko, um site de recursos de negócios, contabilidade e impostos. Este artigo é parte do CoinDesk's Semana do Impostosérie.

No entanto, os impactos fiscais dos Eventos bons, ruins e feios são frequentemente ignorados, por três razões principais:

• Modulardinheiro "lego"y resulta em novos tipos de transações e Eventos em Cripto sem comparação de legado, então tende a haver um atraso regulatório antes que a orientação se atualize. Mais orientação tributária sobre Cripto é necessária nos EUA e ao redor do mundo. Por exemplo, o tratamento de tokens não fungíveis (NFT), lançamentos aéreos,envoltofichas, apostas,perdas acidentais, posições de liquidez eperda impermanenteainda são pontos de interrogação em graus variados. Os quebra-cabeças fiscais não são apenas sobre se um evento é tributável, mas, em vez disso, o caráter e o momento da renda, juntamente com a pronta identificação do valor justo de mercado.
• Os provedores de software de impostos Cripto também estão tentando recuperar o atraso, tentando lançar recursos rápido o suficiente para KEEP toda a inovação. Basta considerar o grande número de blockchains ganhando força multiplicado por todas as trocas descentralizadas (DEX), mercados NFT,pontes,camada 2 redes e assim por diante. Cripto não é mais um jogo de calcular ganhos e perdas de capital de um portfólio estático. Embora o software de imposto sobre Cripto tenha feito grandes avanços nos últimos oito anos, incluindo versões de nível empresarial, há muitos casos de uso de contribuintes, de indivíduos a empresas, sem soluções únicas. Isso significa que os degenerados que estão em todas as cadeias e todas as plataformas DeFi ficam sem opções de software. Como você deve gerenciar impostos quando não tem ferramentas para fazer isso?
• Finalmente, os contribuintes se levam por um caminho falso do "jogo do telefone" do imposto sobre Cripto , onde pequenos equívocos sobre o imposto sobre Cripto são ampliados. Além disso, muitas pessoas não conseguem entender os princípios básicos dos impostos e fazer as perguntas certas, ou optam por lidar com isso mais tarde. O Twitter, as conferências sobre Cripto e os veículos de notícias podem espalhar informações como incêndios florestais. A recente aposta do Internal Revenue Service oferta de reembolso no caso Jarrett ganhou manchetes como "grande WIN" e "staking agora é isento de impostos", como se nunca fosse haver um imposto. Existem várias definições e tipos de staking, e esse tipo de conversa pode levar as pessoas a acreditar que todo staking é isento de impostos. Não é.

A combinação de falta de orientação, o atraso do software de imposto sobre Cripto e equívocos sobre tributação de Cripto explica como degenerados e novatos recebem impostos. Esses são os ingredientes para uma responsabilidade fiscal surpresa. O insulto à injúria é ter que vender ativos de Cripto em um mercado em baixa para pagar a conta de impostos.

Como é a obtenção de créditos fiscais para detentores de Cripto ?

Vamos começar com um bom exemplo de lançamento aéreo onde BobHODLse aposta 120.000 moedas AAA. Ele encontra uma postagem no Twitter anunciando um airdrop de moedas BBB para detentores de tokens AAA. Bob adora airdrops, então ele reivindica 80.000 BBB após completar algumas tarefas, incluindo umavotação em cadeiaproposta. Bob exerceu domínio e controle do BBB quando seu valor era de $ 1,25, então ele temrenda ordináriade $ 100.000. O projeto BBB está oferecendo recompensas de staking de 110% no primeiro ano com porcentagens reduzidas depois disso. Claro, Bob salta sobre esses retornos deliciosos e aposta todo o seu BBB de 80.000 para engordar suas sacolas.

Esta peça faz parte do CoinDesk’sSemana do Imposto

Para simplificar, vamos supor que Bob esteja na faixa de imposto federal de 37% e um estado com imposto de 3% para um imposto total de 40%. Sua responsabilidade potencial do airdrop é de $ 40.000, mas ele não reservou uma reserva de imposto porque tem cifrões nos olhos e T estava pensando nisso. O preço do token BBB teve tendência de alta pelos próximos cinco meses até que o mercado caiu em uma forte queda nas duas semanas seguintes.

Enquanto isso, o preço do token BBB foi esmagado, caindo 65% quando alguns detentores de tokens obtiveram seus tokens não investidos e realizaram lucros. O airdrop de $ 100.000 de Bob agora vale $ 35.000 e ele deve impostos de $ 40.000.

Ele finalmente consultou um contador público certificado (CPA), percebeu que está recebendo imposto de renda e decidiu cortar suas perdas, desfazer a aposta e vender. Bob surta quando vai desfazer a aposta em 9 de dezembro de 2021 e descobre um período de desvinculação de 30 dias. (O quê, você achou que isso seria tão fácil quanto sacar dinheiro de um caixa eletrônico?)

Quando 8 de janeiro de 2022 chega e o estoque de Bob é desbloqueado, seu BBB agora vale $ 22.000 ou $ 0,22 por token. Ele vende dolorosamente o BBB por $ 22.000 imediatamente e pega umperda fiscal de $ 78.000 (receita de $ 22.000 menos a base original de $ 100.000 do airdrop). É possível que a perda fiscal tenha ajudado a compensar os $ 100.000 de renda do airdrop, mas a grande perda fiscal ocorreu em 2022 e T pode ser usada para sua declaração de 2021.

Então Bob tem que vender outra de suas criptomoedas preciosas para cobrir o déficit de US$ 18.000 (imposto estimado de responsabilidade de US$ 40.000 menos US$ 22.000 em receitas). Isso se transforma em outro enigma tributário sobre Cripto , continuando a espiral descendente enquanto Bob continua a receber impostos devidos.

Até agora, apenas o airdrop original foi considerado, então ainda T acabou. Lembre-se, Bob estava apostando, reivindicando e retomando recompensas BBB a 110% por seis meses (cinco meses mais o período de desvinculação de 30 dias). As recompensas não compostas de Bob teriam sido 44.000 BBB, mas com base em sua frequência de composição, ele realmente reivindicou 72.000 BBB. Enquanto o BBB estava em alta por cinco meses, o preço médio era de US$ 2,80, resultando em outra rodada de renda ordinária de US$ 210.600 (caramba). O cálculo real para a renda ordinária total de receber recompensas seria a soma de cada reivindicação de token vezes o valor justo de mercado no momento da reivindicação. As recompensas de staking de 72.000 BBB de Bob agora valem US$ 15.840 usando o mesmo preço de token de US$ 0,22 acima. Ele vende essa parcela do BBB como parte da mesma transação e no mesmo momento acima, resultando em outra enorme perda fiscal de US$ 194.760, que terminará em 2022 em vez de estar disponível para compensar a renda de 2021.

Leia Mais: Guia de impostos Cripto dos EUA 2022

Essa é a definição de esfregar sal na ferida: obter mais impostos da parte de staking do cenário do airdrop original e vender Cripto gerando ainda mais ganhos para pagar mais impostos.

Como não ser como Bob

A abordagem mais prudente para evitar a situação de Bob é usar a maior taxa marginal para impostos federais e estaduais para indivíduos, incluindo indivíduos comrenda de entidade de passagem.

Esta estimativa seria de 40% a 50% (e paraCorporações C, 21% mais a taxa de imposto estadual).

Suponha que ALICE tenha recebido o mesmo airdrop BBB que Bob. Para evitar o destino dele, ela teria vendido 50% do airdrop por uma stablecoin atrelada ao dólar americano no momento do recebimento. Para cada reivindicação subsequente de recompensas de staking, ela faria a mesma coisa e venderia 50% por uma stablecoin USD, então Compound e retomaria os 60% do BBB. ALICE protege sua responsabilidade tributária para evitar receber imposto de renda e limita seu risco a receber imposto de renda na parte restante do BBB que ela mantém em jogo. Ela sofrerá prejuízo se o BBB for por água abaixo, mas não o insulto porque ela reservou ativos para impostos.

Este exemplo é a abordagem mais cautelosa. No entanto, dependendo do seu apetite ao risco, há uma gama de estratégias entre a ultraconservadora de Alice e a abordagem despreocupada que causou os problemas de Bob.

As stablecoins podem ser redistribuídas em lucrativasprovedor de liquidez (LP) pares, maximizando assim os retornos de Cripto enquanto simultaneamente protege a responsabilidade fiscal. Por exemplo, uma DEX pode oferecer um par LP BBB/ USDC para retornos de 92%. A estratégia pode ser tão simples quanto reivindicar BBB, vender 50% por USDC e então re-staking de ambos os ativos em um par BBB/ USDC para esses retornos agradáveis. Como a maioria dos pools LP são pools 50/50, os 50% BBB e 50% USDC para o hedge fiscal são uma combinação perfeita.

Takeaways

• KEEP por dentro das orientações e novidades sobre impostos sobre Cripto , pois você precisa considerar uma posição tributária mesmo sem orientação.
• Rastreie suas Cripto usando software de impostos sobre Cripto e documente em paralelo para capturar esses casos de uso sem uma solução de ferramentas.
• T se deixe levar pelo papo furado sobre "jogo de telefone" das Cripto como base para seu próprio tratamento tributário.
• Use todas as ferramentas e truques em sua caixa de ferramentas DeFi a seu favor e trace uma estratégia tributária melhor com base em sua experiência para encher seus bolsos e evitar receber dívidas fiscais.