Por qué vender algunos Bitcoin con pérdidas puede maximizar su potencial de retención

En mis últimas conversaciones con clientes privados, la pregunta número ONE que me hacen es sobre la recolección de pérdidas fiscales (TLH, por sus siglas en inglés). La mejor manera de entender la TLH es vender deliberadamente una inversión que compró y que actualmente está por debajo de su precio de compra para asegurar una pérdida de capital en sus impuestos.

Debido a las clasificaciones regulatorias de Bitcoin, existe una forma única de aprovechar la recolección de pérdidas fiscales que no es posible con las acciones. Una nota QUICK : la siguiente discusión sobre la estrategia TLH se basa únicamente en las leyes fiscales de los EE. UU., y esta práctica puede o no ser posible en otras jurisdicciones.

Steven Lubka, columnista de CoinDesk , dirige Swan Private, el servicio de conserjería de Swan Bitcoin para inversores de alto patrimonio. Este artículo es parte de Semana de impuestos.

Además, esto no constituye un consejo y asegúrese de hablar con su propio contador público certificado antes de tomar cualquier decisión fiscal.

En el mercado de valores, si vendes una acción y recompras un instrumento similar dentro de los 30 días, no se admitirán las pérdidas generadas por la venta, lo que significa que no podrás utilizarlas para compensar otras ganancias de capital. Esta regla también se aplica a la inversa.

Esto se debe a algo llamado la regla de venta con pérdidas, sin embargo, la regla de venta con pérdidas solo se aplica a los valores. Bitcoin está clasificado como "propiedad" según el código tributario del Servicio de Impuestos Internos (IRS) de los EE. UU. y está exento de la regla de venta con pérdidas.

Esto le permite vender y recomprar instantáneamente sus Bitcoin para asegurarse beneficios fiscales. Esto es importante porque la mayoría de los inversores en realidad no quieren vender sus Bitcoin a estos precios, sino Bitcoin hasta que se recuperen.

Vender Bitcoin y tener que esperar más de 30 días para volver a comprarlos podría hacer que los inversores se pierdan un aumento sustancial de precio si lo hacen en el momento equivocado. Por eso, las clasificaciones fiscales de bitcoins permiten un enfoque único para gestionar cualquier pérdida de capital no realizada que pueda tener en su posición en Bitcoin .

Ver también:Guía fiscal Cripto en EE. UU. 2022

Durante el tiempo que he gestionado el equipo de Swan Private para Swan Bitcoin, hemos ayudado a los inversores a realizar cientos de transacciones de recolección de pérdidas fiscales mientras los precios han estado bajos, generando ahorros fiscales muy significativos.

Una pérdida de capital puede resultar beneficiosa

Entonces, ¿por qué debería fijar una pérdida de capital? Las pérdidas de capital son una herramienta fiscal versátil que puede ayudarlo a ahorrar una cantidad significativa de dinero en sus obligaciones fiscales de fin de año. Hay dos formas principales en las que una pérdida de capital puede ayudarlo y un detalle importante que debe tener en cuenta.

• Una pérdida de capital se puede utilizar para compensar una cantidad correspondiente de ganancias de capital. Estas ganancias de capital pueden incluir la venta de acciones, dividendos de inversiones, la venta de bienes raíces, la venta de propiedades de alquiler, la venta de capital de empresas emergentes y distribuciones de K-1. Puede compensar cualquier cantidad de ganancias de capital por año, hasta el monto de la pérdida de capital. La ONE restricción es que las pérdidas de capital a largo plazo solo pueden compensar las ganancias de capital a largo plazo, mientras que las pérdidas de capital a corto plazo pueden compensar las ganancias de capital a largo o corto plazo.
• Una pérdida de capital le permitirá compensar hasta $3000 de ingresos ordinarios por año. Los ingresos ordinarios incluyen los ingresos del formulario W-2, los ingresos por propiedades de alquiler, los ingresos del formulario 1099 y otras fuentes.

¿Qué sucede si no tiene suficientes ganancias de capital elegibles e ingresos ordinarios para utilizar toda su pérdida de capital? En realidad, puede trasladar la pérdida de capital al año siguiente, indefinidamente. Esto significa que incluso si no espera ganancias de capital este año, pero sabe que tendrá algunas ganancias de capital en un año futuro, aún puede aprovechar cualquier pérdida de capital este año para mitigar Eventos fiscales futuros.

En un nivel básico, todo lo que se requiere es una venta y recompra de la posición de Bitcoin . Sin embargo, hay otras consideraciones que se deben KEEP en cuenta.

Elección de un método contable

Los inversores de Bitcoin pueden seleccionar tres tratamientos contables diferentes para sus Bitcoin. Estos son el ID específico (HIFO, o el más alto en entrar, primero en salir), el último en entrar, primero en salir (LIFO) y el primero en entrar, primero en salir (FIFO). Cada uno de estos métodos se refiere a la cuestión de "qué" Bitcoin se vendió cuando un inversor vende BTC.

Por ejemplo, si alguien compró 1 BTC en dos ocasiones diferentes y luego vende un Bitcoin , ¿cuál fue el Bitcoin que vendió? El que compró a $10,000 o el que compró a $60,000. Como puede ver, esto obviamente hace una gran diferencia.

• FIFO: cualquier Bitcoin vendido se vende cronológicamente en el orden en que se compró. El primer Bitcoin comprado es el primero que se vende. Este método suele ser el mejor para las personas que empezaron a comprar Bitcoin cuando los precios eran altos y siguieron comprando a medida que caían.
• LIFO: cualquier Bitcoin vendido se vende en orden cronológico inverso. Este método suele ser el mejor para quienes empezaron a comprar cuando los precios eran bajos y realizaron su última compra cuando los precios eran altos.
• ID específica (HIFO): seleccione específicamente los lotes que tengan el costo más alto y véndalos primero. Por lo general, esto le permitirá al inversor asegurar la mayor pérdida de capital posible, independientemente de cuándo se compraron las monedas.

¿Por qué perder impuestos al cosechar tus Bitcoin?

En general, la mayoría de las personas aprovechan la posibilidad de realizar una transacción TLH porque tienen una parte de sus Bitcoin totales que ha bajado más del 20 %. Alguien que tenga una pérdida de capital no realizada de esta magnitud o más y que espere obtener ganancias de capital en algún momento en el futuro podría beneficiarse de aprovechar los bajos precios actuales para asegurarse beneficios fiscales para este año o para años futuros.

Ver también:Ganancias de capital y tasas impositivas de Cripto en 2022(Febrero)

Incluso si no espera obtener grandes ganancias de capital en el futuro cercano, la deducción de ingresos también podría ser una razón para realizar una transacción TLH. Esto es particularmente relevante para las personas que planean conservar sus Bitcoin durante mucho tiempo y potencialmente pedir préstamos contra los Bitcoin en el futuro en lugar de venderlos.

Si su objetivo es vender sus Bitcoin rápidamente para obtener ganancias, terminará restableciendo su base de costos cuando realice una transacción TLH, lo que compensará los beneficios acumulados. Sin embargo, si tiene un cronograma de inversión más largo, fijar las pérdidas hoy puede ser una buena idea.