Почему продажа Bitcoin с убытком может максимизировать ваш потенциал держания

В моих последних беседах с частными клиентами вопрос номер ONE , который мне задают, касается сбора налоговых убытков (TLH). TLH лучше всего рассматривать как целенаправленную продажу инвестиции, которую вы купили, которая в настоящее время ниже цены покупки, чтобы зафиксировать убыток капитала по вашим налогам.

Из-за нормативных классификаций биткоина существует уникальный способ извлечь выгоду из налоговых убытков, что T с акциями! ONE QUICK замечание: следующее обсуждение стратегии TLH основано исключительно на налоговом законодательстве США, и эта практика может быть или не быть возможной в других юрисдикциях.

Стивен Любка, обозреватель CoinDesk , возглавляет Swan Private, консьерж-сервис Swan Bitcoin для состоятельных инвесторов. Эта статья является частью Налоговая неделя.

Кроме того, это не является советом, и обязательно проконсультируйтесь с вашим собственным сертифицированным бухгалтером, прежде чем принимать какие-либо налоговые решения!

На фондовом рынке, если вы продаете акцию и покупаете аналогичный инструмент в течение 30 дней, любой убыток, полученный от продажи, будет аннулирован, то есть вы T сможете использовать убыток для компенсации любого другого прироста капитала. Это правило также применяется в обратном порядке.

Это связано с так называемым правилом фиктивной продажи, однако правило фиктивной продажи применяется только к ценным бумагам. Bitcoin классифицируется как «имущество» в соответствии с налоговым кодексом Налоговой службы США (IRS) и освобождается от правила фиктивной продажи.

Это позволяет вам мгновенно продавать и выкупать свои Bitcoin , чтобы зафиксировать налоговые льготы. Это важно, поскольку большинство инвесторов на самом деле T хотят продавать свои Bitcoin по этим ценам, они хотят удерживать свои Bitcoin для их возможного восстановления.

Продажа Bitcoin и необходимость ждать более 30 дней, чтобы выкупить их обратно, может привести к тому, что инвесторы упустят существенный рост цен, если это будет сделано в неподходящее время. Вот почему налоговые классификации биткоинов допускают уникальный подход к управлению любыми нереализованными потерями капитала, которые могут возникнуть у вас по вашей позиции Bitcoin .

Смотрите также:Руководство по налогообложению Криптo в США в 2022 году

За то время, что я руководил командой Swan Private для Swan Bitcoin, мы помогли инвесторам провести сотни транзакций по сокращению налоговых убытков, пока цены были низкими, что привело к весьма существенной экономии налогов.

Потеря капитала может принести пользу

Так почему же вам следует зафиксировать убыток капитала? Убытки капитала — это универсальный налоговый инструмент, который может помочь вам сэкономить значительную сумму денег на ваших налоговых обязательствах EOY [конец года]. Есть два основных способа, которыми убыток капитала может вам помочь, и ONE важная деталь, о которой следует знать.

• Капитальный убыток может быть использован для компенсации соответствующей суммы прироста капитала. Этот прирост капитала может включать продажу акций, дивиденды от инвестиций, продажу недвижимости, продажу арендной собственности, продажу стартового капитала и распределения K-1. Вы можете компенсировать любую сумму прироста капитала в год, вплоть до суммы убытка капитала. ONE ограничение заключается в том, что долгосрочные капитальные убытки могут компенсировать только долгосрочный прирост капитала, тогда как краткосрочные капитальные убытки могут компенсировать как долгосрочный, так и краткосрочный прирост капитала.
• Капитальный убыток позволит вам компенсировать до $3000 обычного дохода в год. Обычный доход измеряется доходом W-2, доходом от сдачи в аренду недвижимости, доходом 1099 и другими источниками.

Что произойдет, если у вас T приемлемых приростов капитала и обычного дохода, чтобы использовать весь ваш убыток капитала? Фактически вы можете перенести убыток капитала на следующий год — на неопределенный срок. Это означает, что даже если вы T ожидаете прироста капитала в этом году, но знаете, что у вас будет некоторый прирост капитала в будущем году, вы все равно можете воспользоваться любыми убытками капитала в этом году, чтобы смягчить будущие налоговые Мероприятия.

На базовом уровне все, что требуется, — это продажа и обратная покупка позиции Bitcoin . Однако есть несколько других соображений, которые следует KEEP в виду.

Выбор метода учета

Инвесторы Bitcoin могут выбрать три различных метода учета для своих Bitcoin. Это Specific ID (HIFO, или самый высокий вошел, первый вышел), last-in-first-out (LIFO) и first-in-first-out (FIFO). Каждый из этих методов относится к вопросу «какой» Bitcoin был продан, когда инвестор продает BTC.

Например, если кто-то купил 1 BTC в двух разных случаях, а затем продал Bitcoin — какой Bitcoin он продал? ONE он купил за $10 000, или ONE он купил за $60 000. Вы можете видеть, что это, очевидно, имеет большое значение.

• FIFO: Любые проданные Bitcoin продаются в хронологическом порядке в том порядке, в котором они были куплены. Первый купленный Bitcoin — это первый проданный Bitcoin . Этот метод, как правило, лучше всего подходит для людей, которые начали покупать Bitcoin , когда цены были высокими, и продолжали покупать, когда они падали.
• LIFO: Любой проданный Bitcoin продается в обратном хронологическом порядке. Этот метод обычно лучше всего подходит для людей, которые начали покупать, когда цены были низкими, и сделали свою последнюю покупку, когда цены были высокими.
• Конкретный ID (HIFO): специально выбирайте лоты с самой высокой стоимостью и продавайте их в первую очередь. Обычно это позволяет инвестору зафиксировать максимально возможную потерю капитала независимо от того, когда были куплены монеты.

Почему налоговые потери лишают вас Bitcoin?

Как правило, причина, по которой большинство людей воспользуются транзакцией TLH, заключается в том, что у них есть некоторая часть их общего Bitcoin , которая упала более чем на 20%. Тот, кто сидит на нереализованном убытке капитала такого или большего размера и ожидает прироста капитала в какой-то момент в будущем, может извлечь выгоду из текущих низких цен, чтобы зафиксировать налоговые льготы на этот год или будущие годы.

Смотрите также:Прирост капитала в Криптo и налоговые ставки 2022 г.| (Февраль)

Даже если вы T ожидаете многого в плане прироста капитала в ближайшее время, вычет дохода также может быть ONE из причин для проведения транзакции TLH. Это особенно актуально для людей, которые планируют хранить свои Bitcoin в течение длительного времени и потенциально занять под Bitcoin в будущем вместо того, чтобы продавать их.

Если ваша цель — быстро продать Bitcoin с прибылью, вы в конечном итоге сбросите свою базовую стоимость, когда вы совершаете транзакцию TLH, что вычтет все накопленные выгоды. Однако, если у вас более длительный инвестиционный график, зафиксировать убытки сегодня может быть хорошей идеей.