Чому продаж Bitcoin у збиток може максимізувати ваш потенціал холдингу

У моїх останніх розмовах з приватними клієнтами питання номер ONE , яке мені задають, стосується збирання податкових втрат (TLH). TLH найкраще розглядати як цілеспрямований продаж придбаної вами інвестиції, яка наразі нижча від вашої купівельної ціни, щоб зафіксувати втрату капіталу на податки.

Завдяки нормативній класифікації біткойнів існує унікальний спосіб отримати переваги збору податкових втрат, який T з акціями! ONE QUICK : наведене нижче обговорення стратегії TLH базується виключно на податковому законодавстві США, і ця практика може бути або неможлива в інших юрисдикціях.

Стівен Лубка, оглядач CoinDesk , очолює Swan Private, консьєрж-службу Swan Bitcoin для заможних інвесторів. Ця стаття є частиною Податковий тиждень.

Крім того, це не є порадою, тому обов’язково поговоріть зі своїм CPA [сертифікованим бухгалтером], перш ніж приймати будь-які податкові рішення!

На фондовому ринку, якщо ви продаєте акції та викуповуєте подібний інструмент протягом 30 днів, будь-які збитки, отримані від продажу, не будуть враховані, тобто ви T можете використовувати збитки для компенсації будь-якого іншого приросту капіталу. Це правило діє і навпаки.

Це пов’язано з чимось, що називається правилом продажів, але це правило стосується лише цінних паперів. Відповідно до податкового кодексу Служби внутрішніх доходів США (IRS) Bitcoin класифікується як «власність» і на нього не поширюється правило про продаж.

Це дозволяє вам миттєво продавати та викуповувати ваші Bitcoin , щоб зафіксувати податкові пільги. Це важливо, оскільки більшість інвесторів насправді T хочуть продавати свої Bitcoin за такими цінами, вони хочуть утримувати свої Bitcoin для його можливого відновлення.

Продаж Bitcoin і необхідність чекати понад 30 днів, щоб викупити їх назад, можуть призвести до того, що інвестори не зможуть отримати значне підвищення ціни, якщо це буде зроблено в невідповідний час. Ось чому податкова класифікація біткойнів дозволяє використовувати унікальний підхід до управління будь-якими нереалізованими втратами капіталу, які ви можете мати на своїй позиції в Bitcoin .

Дивіться також: Посібник з оподаткування Крипто в США 2022

За той час, коли я керував командою Swan Private для Swan Bitcoin, ми допомогли інвесторам здійснити сотні операцій зі збору податкових втрат за низьких цін, створивши суттєву економію податків.

Втрата капіталу може принести користь

То чому ви повинні фіксувати втрату капіталу? Втрати капіталу – це універсальний податковий інструмент, який може допомогти вам заощадити значну суму грошей на податкових зобов’язаннях EOY [на кінець року]. Є два основні способи, якими може допомогти вам втрата капіталу, і ONE важлива деталь, про яку слід знати.

• Втрата капіталу може бути використана для компенсації відповідної суми приросту капіталу. Цей приріст капіталу може включати продаж акцій, дивіденди від інвестицій, продаж нерухомості, продаж орендованого майна, продаж капіталу стартапу та розподіл K-1. Ви можете компенсувати будь-яку суму приросту капіталу на рік, аж до суми втрати капіталу. ONE обмеження полягає в тому, що довгострокові втрати капіталу можуть компенсувати лише довгострокові прирости капіталу, тоді як короткострокові втрати капіталу можуть компенсувати або довгострокові, або короткострокові прирости капіталу.
• Втрата капіталу дозволить вам компенсувати до 3000 доларів звичайного доходу на рік. Звичайний дохід означає дохід W-2, дохід від оренди нерухомості, дохід 1099 та інші джерела.

Що станеться, якщо у вас T відповідного приросту капіталу та звичайного доходу, щоб використати всю втрату капіталу? Ви фактично можете перенести втрату капіталу на наступний рік – на невизначений термін. Це означає, що навіть якщо ви T очікуєте приросту капіталу цього року, але знаєте, що отримаєте певний приріст капіталу в майбутньому році, ви все одно можете скористатися будь-якими втратами капіталу цього року, щоб зменшити майбутні податкові Заходи.

На базовому рівні все, що потрібно, це продаж і зворотний викуп позиції Bitcoin . Однак слід KEEP про кілька інших міркувань.

Вибір методу обліку

Інвестори в Bitcoin можуть вибрати три різні методи обліку своїх Bitcoin. Це специфічний ID (HIFO, або найвищий вхід, перший вихід), останній увійшов, перший вийшов (LIFO) і перший увійшов, перший вийшов (FIFO). Кожен із цих методів стосується питання, «який» Bitcoin було продано, коли інвестор продає BTC.

Наприклад, якщо хтось придбав 1 BTC у двох різних випадках, а потім продав Bitcoin , який саме Bitcoin він продав? Той , ONE вони купили за 10 000 доларів, або ONE вони купили за 60 000 доларів. Ви бачите, що це, очевидно, має велике значення.

• FIFO: будь-які продані Bitcoin продаються в хронологічному порядку в тому порядку, в якому вони були придбані. Перший куплений Bitcoin – це перший проданий Bitcoin . Цей метод, як правило, найкращий для людей, які почали купувати Bitcoin , коли ціни були високими, і продовжували купувати, коли вони падали.
• LIFO: будь-які продані Bitcoin продаються у зворотному хронологічному порядку. Цей метод, як правило, найкращий для людей, які почали купувати, коли ціни були низькими, і зробили останню покупку, коли ціни були високими.
• Специфічний ID (HIFO): Виберіть лоти з найвищою вартістю та продайте їх першими. Зазвичай це дозволяє інвестору зафіксувати найбільшу можливу втрату капіталу незалежно від того, коли були придбані монети.

Чому податкові втрати збирають ваш Bitcoin?

Як правило, більшість людей скористаються транзакцією TLH полягає в тому, що певна частина їхнього загального Bitcoin впала більш ніж на 20%. Хтось, хто має нереалізовані втрати капіталу такого або більшого розміру, і хто очікує приросту капіталу в якийсь момент у майбутньому, може отримати вигоду, скориставшись нинішніми низькими цінами, щоб зафіксувати податкові пільги на цей рік або наступні роки.

Дивіться також: Приріст Крипто капіталу та податкові ставки 2022 | (лютий)

Навіть якщо ви T очікуєте багато чого з точки зору приросту капіталу найближчим часом, вирахування доходу також може бути ONE з причин для здійснення транзакції TLH. Це особливо актуально для людей, які планують тримати свої Bitcoin протягом тривалого часу та потенційно позичати за Bitcoin в майбутньому замість того, щоб продавати їх.

Якщо ваша мета полягає в тому, щоб швидко продати свій Bitcoin і отримати прибуток, ви в кінцевому підсумку скинете базу витрат, коли ви зробите транзакцію TLH, яка призведе до компенсації будь-яких накопичених вигод. Однак, якщо у вас є довший термін інвестування, фіксація збитків сьогодні може бути гарною ідеєю.