Por que vender alguns Bitcoin com prejuízo pode maximizar seu potencial de Hodling

Em minhas últimas conversas com clientes privados, a pergunta número um que me fazem é sobre a colheita de perdas fiscais (TLH). A TLH é melhor entendida como a venda proposital de um investimento que você comprou que está atualmente abaixo do seu preço de compra para garantir uma perda de capital em seus impostos.

Devido às classificações regulatórias do bitcoin, há uma maneira única de aproveitar a colheita de perdas fiscais que T é possível com ações! Uma observação QUICK : a discussão a seguir sobre a estratégia TLH é baseada exclusivamente nas leis fiscais dos EUA, e essa prática pode ou não ser possível em outras jurisdições.

Steven Lubka, colunista do CoinDesk , lidera o Swan Private, o serviço de concierge do Swan Bitcoin para investidores de alto patrimônio líquido. Este artigo é parte de Semana do Imposto.

Além disso, isso não constitui aconselhamento, e certifique-se de conversar com seu próprio CPA [contador público certificado] antes de tomar qualquer decisão fiscal!

No mercado de ações, se você vender uma ação e recomprar um instrumento similar dentro de 30 dias, qualquer perda gerada pela venda será desconsiderada, o que significa que você T pode usar a perda para compensar quaisquer outros ganhos de capital. Esta regra também se aplica ao contrário.

Isso se deve a algo chamado regra de wash sale, no entanto, a regra de wash sale se aplica somente a títulos. O Bitcoin é classificado como “propriedade” sob o código tributário do US Internal Revenue Service (IRS) e está isento da regra de wash sale.

O que isso permite que você faça é vender e recomprar instantaneamente seu Bitcoin para garantir benefícios fiscais. Isso é importante porque a maioria dos investidores T quer realmente vender seu Bitcoin a esses preços, eles querem segurar seu Bitcoin para sua eventual recuperação.

Vender Bitcoin e ter que esperar mais de 30 dias para comprá-lo de volta pode fazer com que os investidores percam um aumento substancial de preço se isso for feito na hora errada. É por isso que as classificações fiscais do bitcoin permitem uma abordagem única para gerenciar qualquer perda de capital não realizada que você possa ter em sua posição de Bitcoin .

Veja também:Guia de impostos Cripto dos EUA 2022

Durante o período em que gerenciei a equipe Swan Private para Swan Bitcoin, ajudamos investidores a realizar centenas de transações de colheita de perdas fiscais enquanto os preços estavam baixos, gerando economias fiscais altamente significativas.

Uma perda de capital pode beneficiar

Então por que você deve bloquear uma perda de capital? Perdas de capital são uma ferramenta tributária versátil que pode ajudar você a economizar uma quantia significativa de dinheiro em suas obrigações fiscais de EOY [fim do ano]. Há duas maneiras principais pelas quais uma perda de capital pode ajudar você, e um detalhe importante para estar ciente.

• Uma perda de capital pode ser usada para compensar uma quantia correspondente de ganhos de capital. Esses ganhos de capital podem incluir a venda de ações, dividendos de investimentos, a venda de imóveis, a venda de imóveis para aluguel, a venda de capital de startup e distribuições K-1. Você pode compensar qualquer quantia de ganhos de capital por ano, até o valor da perda de capital. A ONE restrição é que perdas de capital de longo prazo só podem compensar ganhos de capital de longo prazo, enquanto perdas de capital de curto prazo podem compensar ganhos de capital de longo ou curto prazo.
• Uma perda de capital permitirá que você compense até $ 3.000 de renda ordinária por ano. Renda ordinária mede renda W-2, renda de propriedade de aluguel, renda 1099 e outras fontes.

O que acontece se você T tiver ganhos de capital elegíveis e renda ordinária suficientes para usar toda a sua perda de capital? Você pode, na verdade, rolar a perda de capital para o próximo ano – indefinidamente. Isso significa que, mesmo que você T espere ganhos de capital este ano, mas saiba que terá alguns ganhos de capital em um ano futuro, você ainda pode aproveitar quaisquer perdas de capital este ano para mitigar Eventos fiscais futuros.

Em um nível básico, tudo o que é necessário é uma venda e recompra da posição de Bitcoin . No entanto, há várias outras considerações a KEEP .

Escolhendo um método de contabilidade

Os investidores de Bitcoin podem selecionar três tratamentos contábeis diferentes para seus Bitcoin. Estes são ID específico (HIFO, ou highest in, first out), last-in first-out (LIFO) e first-in first-out (FIFO). Cada um desses métodos se refere à questão de “qual” Bitcoin foi vendido quando um investidor vende BTC.

Por exemplo, se alguém tivesse comprado 1 BTC em duas ocasiões diferentes e depois vendesse um Bitcoin - qual Bitcoin foi que ele vendeu? O que comprou por US$ 10.000 ou o que comprou por US$ 60.000. Você pode ver que isso obviamente faz uma grande diferença.

• FIFO: Qualquer Bitcoin vendido é vendido cronologicamente na ordem em que foi comprado. O primeiro Bitcoin comprado é o primeiro Bitcoin vendido. Este método é geralmente melhor para pessoas que começaram a comprar Bitcoin quando os preços estavam altos e continuaram comprando conforme eles caíam.
• LIFO: Qualquer Bitcoin vendido é vendido em ordem cronológica reversa. Esse método é geralmente melhor para pessoas que começaram a comprar quando os preços estavam baixos e fizeram sua última compra quando os preços estavam altos.
• ID específico (HIFO): Selecione especificamente os lotes que são os de maior custo e venda-os primeiro. Geralmente, isso permitirá que o investidor bloqueie a maior perda de capital possível, independentemente de quando as moedas foram compradas.

Por que colher perdas fiscais do seu Bitcoin?

Geralmente, a razão pela qual a maioria das pessoas tiraria vantagem de realizar uma transação TLH é que elas têm alguma parte de seu Bitcoin total que caiu mais de 20%. Alguém que está sentado em uma perda de capital não realizada dessa magnitude ou mais, e que espera ganhos de capital em algum momento no futuro pode se beneficiar de tirar vantagem dos preços baixos atuais para garantir benefícios fiscais para este ano ou anos futuros.

Veja também:Ganhos de capital e taxas de impostos em Cripto 2022| (Fevereiro)

Mesmo que você T espere muito em termos de ganhos de capital em breve, a dedução de renda também pode ser um motivo para realizar uma transação TLH. Isso é particularmente relevante para pessoas que planejam manter seus Bitcoin por um longo tempo e, potencialmente, tomar empréstimos contra o Bitcoin no futuro em vez de vendê-lo.

Se seu objetivo é vender seu Bitcoin rapidamente para obter lucro, você acabará redefinindo sua base de custo quando fizer uma transação TLH, o que compensará quaisquer benefícios acumulados. No entanto, se você tiver um cronograma de investimento mais longo, bloquear perdas hoje pode ser uma boa ideia.