Pourquoi vendre du Bitcoin à perte peut maximiser votre potentiel de détention

Dans mes dernières conversations avec des clients privés, la question la ONE posée concerne la récupération des pertes fiscales (TLH). La TLH consiste à vendre délibérément un investissement que vous avez acheté et qui est actuellement inférieur à votre prix d'achat pour bloquer une perte en capital sur vos impôts.

En raison des classifications réglementaires du bitcoin, il existe un moyen unique de profiter de la récupération des pertes fiscales qui n'est T possible avec les actions ! Une remarque QUICK : la discussion suivante sur la stratégie TLH est uniquement basée sur les lois fiscales américaines, et cette pratique peut ou non être possible dans d'autres juridictions.

Steven Lubka, chroniqueur de CoinDesk , dirige Swan Private, le service de conciergerie de Swan Bitcoin pour les investisseurs fortunés. Cet article fait partie de Semaine de l'impôt.

De plus, cela ne constitue pas un conseil, et assurez-vous de parler avec votre propre CPA [expert-comptable agréé] avant de prendre une décision fiscale !

Sur le marché boursier, si vous vendez une action et rachetez un instrument similaire dans les 30 jours, toute perte générée par la vente ne sera pas comptabilisée, ce qui signifie que vous ne pourrez T utiliser la perte pour compenser d'autres gains en capital. Cette règle s'applique également en sens inverse.

Cela est dû à ce que l'on appelle la règle de la vente à perte, mais cette règle ne s'applique qu'aux titres. Le Bitcoin est classé comme « propriété » selon le code fiscal de l'Internal Revenue Service (IRS) des États-Unis et est exempté de la règle de la vente à perte.

Cela vous permet de vendre et de racheter instantanément vos Bitcoin afin de bénéficier d'avantages fiscaux. C'est important car la plupart des investisseurs ne souhaitent T réellement vendre leurs Bitcoin à ces prix, ils souhaitent conserver leurs Bitcoin en attendant leur éventuelle reprise.

Vendre des Bitcoin et devoir attendre plus de 30 jours pour les racheter pourrait faire manquer aux investisseurs une augmentation substantielle du prix si cela se produit au mauvais moment. C'est pourquoi les classifications fiscales du bitcoin permettent une approche unique pour gérer toute perte en capital non réalisée que vous pourriez avoir sur votre position en Bitcoin .

Voir aussi :Guide fiscal sur les Crypto aux États-Unis 2022

Pendant la période où j'ai dirigé l'équipe Swan Private pour Swan Bitcoin, nous avons aidé les investisseurs à effectuer des centaines de transactions de récupération de pertes fiscales alors que les prix étaient bas, générant des économies d'impôt très significatives.

Une perte en capital peut bénéficier

Alors pourquoi devriez-vous bloquer une perte en capital ? Les pertes en capital sont un outil fiscal polyvalent qui peut vous aider à économiser une somme importante sur vos obligations fiscales de fin d'année. Une perte en capital peut vous aider de deux manières principales, et il y a un détail important à connaître.

• Une perte en capital peut être utilisée pour compenser un montant correspondant de gains en capital. Ces gains en capital peuvent inclure la vente d'actions, les dividendes d'investissements, la vente de biens immobiliers, la vente de biens locatifs, la vente de capitaux propres de démarrage et les distributions K-1. Vous pouvez compenser n'importe quel montant de gains en capital par an, jusqu'au montant de la perte en capital. La ONE restriction est que les pertes en capital à long terme ne peuvent compenser que les gains en capital à long terme, tandis que les pertes en capital à court terme peuvent compenser les gains en capital à long terme ou à court terme.
• Une perte en capital vous permettra de compenser jusqu'à 3 000 $ de revenus ordinaires par an. Les revenus ordinaires désignent les revenus W-2, les revenus de biens locatifs, les revenus 1099 et d'autres sources.

Que se passe-t-il si vous n'avez T suffisamment de gains en capital admissibles et de revenus ordinaires pour utiliser la totalité de votre perte en capital ? Vous pouvez en fait reporter la perte en capital à l'année suivante, indéfiniment. Cela signifie que même si vous ne vous attendez T à des gains en capital cette année, mais que vous savez que vous en aurez dans un an, vous pouvez toujours tirer profit de vos pertes en capital cette année pour atténuer les Événements fiscaux futurs.

Au niveau le plus basique, il suffit de vendre et de racheter la position en Bitcoin . Cependant, il y a plusieurs autres considérations à KEEP à l'esprit.

Choisir une méthode comptable

Les investisseurs en Bitcoin peuvent sélectionner trois traitements comptables différents pour leurs Bitcoin. Il s'agit de ID spécifique (HIFO, ou le plus élevé entré, premier sorti), du dernier entré, premier sorti (LIFO) et du premier entré, premier sorti (FIFO). Chacune de ces méthodes fait référence à la question de savoir « quel » Bitcoin a été vendu lorsqu'un investisseur vend des BTC.

Par exemple, si quelqu'un a acheté 1 BTC à deux reprises et qu'il vend ensuite un Bitcoin , quel Bitcoin a-t-il vendu ? ONE qu'il a acheté à 10 000 $ ou ONE qu'il a acheté à 60 000 $. Vous pouvez voir que cela fait évidemment une grande différence.

• FIFO : tout Bitcoin vendu est vendu chronologiquement dans l'ordre dans lequel il a été acheté. Le premier Bitcoin acheté est le premier Bitcoin vendu. Cette méthode est généralement la plus adaptée aux personnes qui ont commencé à acheter des Bitcoin lorsque les prix étaient élevés et ont continué à en acheter lorsque ces derniers baissaient.
• LIFO : tout Bitcoin vendu est vendu dans l'ordre chronologique inverse. Cette méthode est généralement la plus adaptée aux personnes qui ont commencé à acheter lorsque les prix étaient bas et ont effectué leur dernier achat lorsque les prix étaient élevés.
• ID spécifique (HIFO) : sélectionnez spécifiquement les lots dont le coût est le plus élevé et vendez-les en premier. Cela permettra généralement à l'investisseur de bloquer la plus grande perte en capital possible, quelle que soit la date d'achat des pièces.

Pourquoi récolter vos Bitcoin à perte fiscale ?

En général, la plupart des gens profitent d'une transaction TLH parce qu'ils ont une partie de leur Bitcoin total en baisse de plus de 20 %. Quelqu'un qui subit une perte en capital non réalisée de cette ampleur ou plus et qui s'attend à des gains en capital à un moment donné dans le futur pourrait tirer profit des bas prix actuels pour bénéficier d'avantages fiscaux pour cette année ou les années à venir.

Voir aussi :Gains en capital et taux d'imposition des Crypto 2022| (février)

Même si vous n'espérez T de gains en capital importants dans un avenir proche, la déduction des revenus pourrait également être une raison d'effectuer une transaction TLH. Cela est particulièrement pertinent pour les personnes qui prévoient de conserver leurs Bitcoin pendant une longue période et d'emprunter potentiellement contre le Bitcoin à l'avenir au lieu de le vendre.

Si votre objectif est de vendre rapidement vos Bitcoin pour réaliser un profit, vous finirez par réinitialiser votre base de coût lorsque vous effectuerez une transaction TLH, ce qui compensera tous les avantages accumulés. Cependant, si vous disposez d'un horizon d'investissement plus long, bloquer les pertes aujourd'hui peut être une bonne idée.