Perché vendere alcuni Bitcoin in perdita può massimizzare il tuo potenziale di Hodling

Nelle mie ultime conversazioni con clienti privati, la domanda più ONE che mi viene posta riguarda il tax loss harvesting (TLH). Il TLH è meglio concepito come la vendita intenzionale di un investimento che hai acquistato e che è attualmente al di sotto del prezzo di acquisto per bloccare una perdita di capitale sulle tue tasse.

A causa delle classificazioni normative di bitcoin, esiste un modo unico per trarre vantaggio dal tax loss harvesting che T è possibile con le azioni! ONE nota QUICK , la seguente discussione sulla strategia TLH si basa esclusivamente sulle leggi fiscali statunitensi e questa pratica potrebbe o meno essere possibile in altre giurisdizioni.

Steven Lubka, editorialista CoinDesk , dirige Swan Private, il servizio di concierge di Swan Bitcoin per investitori con un patrimonio netto elevato. Questo articolo fa parte di Settimana delle tasse.

Inoltre, questo non costituisce un consiglio: assicurati di parlare con il tuo CPA [dottore commercialista certificato] prima di prendere qualsiasi decisione in materia fiscale!

Nel mercato azionario, se vendi un'azione e riacquisti uno strumento simile entro 30 giorni, qualsiasi perdita generata dalla vendita non sarà ammessa, il che significa che T puoi usare la perdita per compensare altri guadagni in conto capitale. Questa regola si applica anche al contrario.

Ciò è dovuto a qualcosa chiamato wash sale rule, tuttavia, la wash sale rule si applica solo ai titoli. Bitcoin è classificato come "proprietà" ai sensi del codice fiscale dell'Internal Revenue Service (IRS) degli Stati Uniti ed è esente dalla wash sale rule.

Ciò che questo ti consente di fare è vendere e riacquistare immediatamente i tuoi Bitcoin per bloccare i benefici fiscali. Questo è importante perché la maggior parte degli investitori T vuole effettivamente vendere i propri Bitcoin a questi prezzi, vogliono conservare i propri Bitcoin per il loro eventuale recupero.

Vendere Bitcoin e dover aspettare oltre 30 giorni per riacquistarlo potrebbe far perdere agli investitori un aumento sostanziale dei prezzi se ciò fosse fatto nel momento sbagliato. Ecco perché le classificazioni fiscali di bitcoin consentono un approccio unico per gestire qualsiasi perdita di capitale non realizzata che potresti avere sulla tua posizione Bitcoin .

Vedi anche:Guida fiscale Cripto negli Stati Uniti 2022

Durante il periodo in cui ho gestito il team Swan Private per Swan Bitcoin, abbiamo aiutato gli investitori a realizzare centinaia di transazioni di recupero delle perdite fiscali mentre i prezzi erano bassi, generando risparmi fiscali molto significativi.

Una perdita di capitale può essere vantaggiosa

Quindi perché dovresti bloccare una perdita di capitale? Le perdite di capitale sono uno strumento fiscale versatile che può aiutarti a risparmiare una notevole quantità di denaro sui tuoi obblighi fiscali EOY [fine anno]. Ci sono due modi principali in cui una perdita di capitale può aiutarti e ONE dettaglio importante di cui essere a conoscenza.

• Una perdita di capitale può essere utilizzata per compensare un importo corrispondente di guadagni in conto capitale. Questi guadagni in conto capitale possono includere la vendita di azioni, dividendi da investimenti, la vendita di immobili, la vendita di immobili in affitto, la vendita di azioni di startup e distribuzioni K-1. È possibile compensare qualsiasi importo di guadagni in conto capitale all'anno, fino all'importo della perdita di capitale. L' ONE restrizione è che le perdite di capitale a lungo termine possono compensare solo i guadagni in conto capitale a lungo termine, mentre le perdite di capitale a breve termine possono compensare i guadagni in conto capitale a lungo termine o a breve termine.
• Una perdita di capitale ti consentirà di compensare fino a $ 3.000 di reddito ordinario all'anno. Il reddito ordinario è il reddito W-2, il reddito da proprietà in affitto, il reddito 1099 e altre fonti.

Cosa succede se T hai abbastanza guadagni in conto capitale ammissibili e reddito ordinario per utilizzare l'intera perdita in conto capitale? Puoi effettivamente riportare la perdita in conto capitale all'anno successivo, indefinitamente. Ciò significa che anche se T ti aspetti guadagni in conto capitale quest'anno, ma sai che avrai alcuni guadagni in conto capitale in un anno futuro, puoi comunque sfruttare eventuali perdite in conto capitale quest'anno per mitigare futuri Eventi fiscali.

A livello basilare, tutto ciò che è richiesto è una vendita e un riacquisto della posizione Bitcoin . Tuttavia, ci sono diverse altre considerazioni da KEEP a mente.

Scelta di un metodo contabile

Gli investitori Bitcoin possono selezionare tre diversi trattamenti contabili per i loro Bitcoin. Questi sono Specific ID (HIFO, o highest in, first out), last-in first-out (LIFO) e first-in first-out (FIFO). Ognuno di questi metodi fa riferimento alla domanda "quale" Bitcoin è stato venduto quando un investitore vende BTC.

Ad esempio, se qualcuno avesse acquistato 1 BTC in due diverse occasioni e poi avesse venduto un Bitcoin , quale Bitcoin avrebbe venduto? ONE acquistato a $ 10.000 o ONE acquistato a $ 60.000. Come puoi vedere, questo ovviamente fa una grande differenza.

• FIFO: Ogni Bitcoin venduto viene venduto cronologicamente nell'ordine in cui è stato acquistato. Il primo Bitcoin acquistato è il primo Bitcoin venduto. Questo metodo è generalmente migliore per le persone che hanno iniziato ad acquistare Bitcoin quando i prezzi erano alti e hanno continuato ad acquistare mentre scendevano.
• LIFO: ogni Bitcoin venduto viene venduto in ordine cronologico inverso. Questo metodo è generalmente migliore per le persone che hanno iniziato ad acquistare quando i prezzi erano bassi e hanno effettuato l'ultimo acquisto quando i prezzi erano alti.
• ID specifico (HIFO): seleziona specificatamente i lotti che hanno il costo più alto e vendili per primi. Solitamente consente all'investitore di bloccare la più grande perdita di capitale possibile, indipendentemente da quando sono state acquistate le monete.

Perché tassare le perdite derivanti dalla raccolta dei Bitcoin?

In genere, il motivo per cui la maggior parte delle persone trarrebbe vantaggio dall'effettuare una transazione TLH è che hanno una parte del loro Bitcoin totale che è scesa di oltre il 20%. Qualcuno che si trova su una perdita di capitale non realizzata di questa portata o più, e che si aspetta guadagni di capitale in un momento futuro, potrebbe trarre vantaggio dallo sfruttare i prezzi bassi attuali per bloccare i benefici fiscali per quest'anno o per gli anni futuri.

Vedi anche:Plusvalenze e aliquote fiscali Cripto 2022| (febbraio)

Anche se T ti aspetti molto in termini di guadagni in conto capitale a breve, la detrazione del reddito potrebbe anche essere ONE ragione per eseguire una transazione TLH. Ciò è particolarmente rilevante per le persone che hanno intenzione di conservare i propri Bitcoin per un lungo periodo e potenzialmente di prendere in prestito i Bitcoin in futuro invece di venderli.

Se il tuo obiettivo è vendere rapidamente i tuoi Bitcoin per un profitto, finirai per reimpostare la tua base di costo quando esegui una transazione TLH che compenserà tutti i benefici maturati. Tuttavia, se hai una timeline di investimento più lunga, bloccare le perdite oggi può essere una buona idea.