Utilice sus pérdidas en Cripto para cambiar las tornas contra el IRS

Descargo de responsabilidad: esto no constituye asesoramiento fiscal y recomendamos encarecidamente consultar con un profesional en impuestos antes de realizar cualquier transacción.

Este año no ha sido bueno para la cartera de ningún inversor en Cripto . Afortunadamente, hay un aspecto positivo para todos los que tienen pérdidas importantes: la recolección de pérdidas fiscales. La recolección de pérdidas fiscales es una estrategia de minimización de impuestos en la que se vende estratégicamente con pérdidas para compensar las ganancias de otras inversiones (es decir, se utilizan las pérdidas de Cripto para compensar las ganancias de las acciones).

Los inversores inteligentes utilizarán esta estrategia sabiamente a lo largo del año para KEEP acumular ganancias imponibles excesivas en un año determinado, lo que es especialmente importante para cualquiera que viva en estados con impuestos elevados como California o Nueva York.

Jaimin Desai es el cofundador y director ejecutivo de Reconcile. Este artículo es parte del artículo de CoinDeskSemana de impuestos.

Aquí hay un par de cosas que debes KEEP en cuenta sobre la recolección de pérdidas fiscales.

Cuando se aprovechan las pérdidas fiscales, se mantiene el mismo valor de la cartera, pero se aumenta ligeramente el rendimiento después de impuestos. Así es como funciona:

Como se destaca en el ejemplo, la recolección de pérdidas fiscales ayuda a los inversores a mantener el mismo valor de la cartera, pero reduce su obligación tributaria al compensar las ganancias con las pérdidas. KEEP en cuenta que la recolección de pérdidas fiscales no siempre es necesaria y es más recomendable para los inversores con grandes obligaciones tributarias o aquellos que pagan impuestos a tasas más altas.

No hay que KEEP en cuenta las ventas con pérdidas fiscales cuando se trata de cosechar pérdidas fiscales con Cripto. Según las reglas de las ventas con pérdidas fiscales, el Servicio de Impuestos Internos de los EE. UU. no permitirá ninguna pérdida si se compra exactamente el mismo valor dentro de los 30 días anteriores o posteriores a la venta. Afortunadamente para los inversores en Cripto , las Cripto todavía se consideran técnicamente como una propiedad desde una perspectiva fiscal, por lo que están libres de las restricciones de las reglas de las ventas con pérdidas fiscales.

Dicho esto, todavía hay otra regla del IRS llamadadoctrina de la sustancia económica, que básicamente prohíbe las transacciones que se realizan únicamente con fines de evasión fiscal federal. Según el IRS:

Según la sección 7701(o)(1), una transacción tiene sustancia económica si: (1) la transacción cambia de manera significativa (aparte de los efectos del impuesto a la renta federal) la posición económica del contribuyente; y (2) el contribuyente tiene un propósito sustancial (aparte de los efectos del impuesto a la renta federal) para realizar dicha transacción.

Por lo tanto, para evitar entrar en conflicto con esta doctrina, se podría presumir que se podría vender y recomprar la misma Cripto después de unos días; la lógica es que, dado que las Cripto son tan volátiles, hay suficiente sustancia económica para justificar la venta y la recompra. Sin embargo, vender y recomprar inmediatamente podría definitivamente levantar algunas alarmas.

También vale la pena señalar que, si este año tiene más pérdidas que ganancias, puede deducir hasta $3000 (o $1500 si está casado y presenta la declaración por separado) en pérdidas de inversiones de sus ingresos ordinarios al presentar la declaración de impuestos. Las pérdidas realizadas que superen estos límites también se pueden utilizar para compensar las ganancias en años futuros.

El IRS le permite reducir sus ingresos ordinarios (es decir, su salario) deduciendo las pérdidas de inversión. Por lo tanto, si ganó $100,000 en 2022, puede reducir su ingreso tributable en hasta $3,000, hasta un nuevo total de $97,000. Dependiendo de cuál sea su tasa impositiva marginal y del estado en el que viva, podría ahorrar al menos $1,000 en impuestos con solo realizar sus pérdidas de inversión.

Las inversiones que se declaran en el Anexo D de su declaración de impuestos incluyen acciones, bonos, Cripto, artículos de colección y viviendas. Por lo tanto, puede usar las pérdidas de cualquiera de estas clases de activos para compensarlas entre sí y obtener $3000 en pérdidas deducibles. Por ejemplo, si tuvo $15 000 en pérdidas de Cripto y $10 000 en ganancias de acciones, tendría una pérdida neta de $5000. Puede deducir hasta $3000 y luego usar los $2000 restantes en pérdidas para compensar las ganancias en 2023 y más allá.

En resumen, la recolección de pérdidas fiscales mediante Cripto es una de las mejores y más accesibles estrategias de inversión que cualquiera puede adoptar. Si tiene un alto nivel de ingresos o vive en un estado con impuestos elevados, debería considerar la recolección de pérdidas fiscales, ya que podría ahorrar hasta un 50 % en su factura de impuestos sobre las ganancias de capital. Además, antes de realizar cualquier transacción, asegúrese de hablar con un profesional que conozca toda su situación y pueda asesorarlo mejor sobre la decisión correcta.