Use suas perdas com Cripto para virar o jogo contra o IRS

Aviso Legal: Isto não é aconselhamento fiscal e recomendamos fortemente que você consulte um profissional tributário antes de fazer qualquer transação.

Este ano não foi gentil com o portfólio de nenhum investidor de Cripto . Felizmente, há um lado positivo para todos os detentores de bolsas com perdas acentuadas: a coleta de perdas fiscais. A coleta de perdas fiscais é uma estratégia de minimização de impostos na qual você vende estrategicamente com prejuízo para compensar os ganhos de outros investimentos (ou seja, usa perdas de Cripto para compensar os ganhos de ações).

Investidores inteligentes usarão essa estratégia sabiamente ao longo do ano para KEEP acumular ganhos tributáveis ​​excessivos em qualquer ano, o que é especialmente importante para quem vive em estados com impostos altos, como Califórnia ou Nova York.

Jaimin Desai é o cofundador e CEO da Reconcile. Este artigo faz parte do CoinDesk'sSemana do Imposto.

Aqui estão algumas coisas que você precisa KEEP em mente sobre a coleta de perdas fiscais.

Quando você faz a colheita de perdas fiscais, você mantém o mesmo valor do portfólio, mas aumenta ligeiramente seu retorno pós-imposto. Veja como funciona:

Como o exemplo destaca, a coleta de perdas fiscais ajuda os investidores a manter o mesmo valor do portfólio, mas reduz sua obrigação tributária ao compensar ganhos com perdas. KEEP em mente que a coleta de perdas fiscais nem sempre é necessária e é mais recomendada para investidores com grandes obrigações fiscais ou aqueles que são tributados em taxas mais altas.

Não há vendas de lavagem para KEEP em mente ao colher perdas fiscais com Cripto. De acordo com as regras de venda de lavagem, o US Internal Revenue Service não permitirá nenhuma perda se o mesmo título exato for comprado dentro de 30 dias antes ou depois da venda. Felizmente para os investidores de Cripto , a Cripto ainda é tecnicamente vista como propriedade de uma perspectiva tributária, então está livre das restrições da regra de venda de lavagem.

Dito isto, ainda existe outra regra do IRS chamadadoutrina da substância econômica, que essencialmente desautoriza transações que são feitas somente para propósitos de evasão fiscal federal. De acordo com o IRS:

De acordo com a seção 7701(o)(1), uma transação tem substância econômica se: (1) a transação altera de forma significativa (além dos efeitos do imposto de renda federal) a posição econômica do contribuinte; e (2) o contribuinte tem um propósito substancial (além dos efeitos do imposto de renda federal) para celebrar tal transação.

Então, para evitar entrar em conflito com essa doutrina, você poderia presumivelmente vender e recomprar a mesma Cripto depois de alguns dias – a lógica é que, como a Cripto é tão volátil, há substância econômica suficiente para justificar a venda e a recompra. No entanto, vender e recomprar imediatamente pode definitivamente levantar algumas bandeiras.

Também vale a pena notar que se você tiver mais perdas do que ganhos este ano, você pode deduzir até $ 3.000 (ou $ 1.500 se for casado e declarar separadamente) em perdas de investimento contra sua renda ordinária ao declarar impostos. Perdas realizadas acima desses limites podem ser usadas para compensar ganhos em anos futuros também.

O IRS permite que você reduza sua renda ordinária (ou seja, seus salários) deduzindo suas perdas de investimento contra ela. Então, se você ganhou $ 100.000 em 2022, você pode reduzir sua renda tributável em até $ 3.000 – para um novo total de $ 97.000. Dependendo de qual é sua taxa de imposto marginal e do estado em que você mora, você pode economizar pelo menos $ 1.000 em impostos apenas percebendo suas perdas de investimento.

Os investimentos que são relatados no Anexo D da sua declaração de imposto de renda incluem ações, títulos, Cripto, itens colecionáveis ​​e casas. Então você pode usar perdas de qualquer uma dessas classes de ativos para compensar umas às outras e chegar a US$ 3.000 em perdas dedutíveis. Por exemplo, se você tivesse US$ 15.000 em perdas com Cripto e US$ 10.000 em ganhos com ações, você teria uma perda líquida de US$ 5.000. Você pode deduzir até US$ 3.000 e então usar os US$ 2.000 restantes em perdas para compensar ganhos em 2023 e depois.

Para resumir, a coleta de perdas fiscais usando Cripto é uma das melhores e mais acessíveis estratégias de investimento que qualquer um pode adotar. Se você tem uma renda alta ou mora em um estado com impostos altos, você deve considerar a coleta de perdas fiscais, pois pode economizar até 50% na sua conta de imposto sobre ganhos de capital. Além disso, antes de se envolver em qualquer transação, converse com um profissional que conheça toda a sua situação e possa aconselhá-lo melhor sobre a decisão certa.