Usa le tue perdite in Cripto per ribaltare la situazione contro l'IRS

Disclaimer: questo non è un consiglio fiscale e consigliamo vivamente di rivolgersi a un professionista fiscale prima di effettuare qualsiasi transazione.

Quest'anno non è stato clemente con il portafoglio di nessun investitore in Cripto . Fortunatamente, c'è ONE lato positivo per tutti i detentori di borse con perdite elevate: il tax-loss harvesting. Il tax-loss harvesting è una strategia di minimizzazione delle imposte in cui si vende strategicamente in perdita per compensare i guadagni di altri investimenti (ad esempio, si usano le perdite in Cripto per compensare i guadagni azionari).

Gli investitori intelligenti utilizzeranno questa strategia saggiamente durante tutto l'anno per KEEP di accumulare guadagni imponibili eccessivi in ​​un dato anno, il che è particolarmente importante per chiunque viva in stati con un'elevata tassazione come la California o New York.

Jaimin Desai è il co-fondatore e CEO di Reconcile. Questo pezzo fa parte di CoinDesk'sSettimana delle tasse.

Ecco un paio di cose da KEEP a mente in merito al tax loss harvesting.

Quando si effettua il tax-loss harvest, si mantiene lo stesso valore del portafoglio ma si aumenta leggermente il rendimento post-tasse. Ecco come funziona:

Come evidenzia l'esempio, il tax-loss harvesting aiuta gli investitori a mantenere lo stesso valore del portafoglio ma riduce la loro responsabilità fiscale compensando i guadagni con le perdite. KEEP presente che il tax-loss harvesting non è sempre necessario ed è più consigliato per gli investitori con grandi passività fiscali o per coloro che sono tassati a tassi più elevati.

Non ci sono vendite fittizie da KEEP a mente quando si effettua il tax-loss harvesting con le Cripto. Secondo le regole delle vendite fittizie, l'US Internal Revenue Service non ammetterà alcuna perdita se lo stesso identico titolo viene acquistato entro 30 giorni prima o dopo la vendita. Fortunatamente per gli investitori in Cripto , le Cripto sono ancora tecnicamente considerate proprietà da una prospettiva fiscale, quindi sono esenti dalle restrizioni delle regole delle vendite fittizie.

Detto questo, c'è ancora un'altra regola dell'IRS chiamatadottrina della sostanza economica, che sostanzialmente non consente transazioni effettuate esclusivamente a fini di elusione fiscale federale. Secondo l'IRS:

Ai sensi della sezione 7701(o)(1), una transazione ha sostanza economica se: (1) la transazione modifica in modo significativo (a parte gli effetti dell’imposta federale sul reddito) la posizione economica del contribuente; e (2) il contribuente ha uno scopo sostanziale (a parte gli effetti dell’imposta federale sul reddito) per stipulare tale transazione.

Quindi, per evitare di incorrere in questa dottrina, potresti presumibilmente vendere e riacquistare la stessa Cripto dopo qualche giorno, la logica è che, poiché la Cripto è così volatile, c'è abbastanza sostanza economica per giustificare la vendita e il successivo riacquisto. Tuttavia, vendere e poi riacquistare immediatamente potrebbe sicuramente far sorgere qualche dubbio.

Vale anche la pena notare che se quest'anno hai più perdite che guadagni, puoi dedurre fino a $ 3.000 (o $ 1.500 se sei sposato e presenti la dichiarazione separatamente) in perdite di investimento dal tuo reddito ordinario quando presenti le tasse. Le perdite realizzate oltre questi limiti possono essere utilizzate per compensare i guadagni anche negli anni futuri.

L'IRS ti consente di abbassare il tuo reddito ordinario (ad esempio, il tuo stipendio) deducendo le perdite dei tuoi investimenti. Quindi, se hai guadagnato $ 100.000 nel 2022, puoi abbassare il tuo reddito imponibile fino a $ 3.000, fino a un nuovo totale di $ 97.000. A seconda di quale sia la tua aliquota fiscale marginale e dello stato in cui vivi, potresti potenzialmente risparmiare almeno $ 1.000 in tasse semplicemente realizzando le tue perdite di investimento.

Gli investimenti che sono riportati nel modulo D della tua dichiarazione dei redditi includono azioni, obbligazioni, Cripto, oggetti da collezione e case. Quindi puoi usare le perdite di una qualsiasi di queste classi di attività per compensarle a vicenda e arrivare a $ 3.000 in perdite deducibili. Ad esempio, se avessi $ 15.000 in perdite in Cripto e $ 10.000 in guadagni in azioni, avresti una perdita netta di $ 5.000. Puoi dedurre fino a $ 3.000 e quindi usare i restanti $ 2.000 in perdite per compensare i guadagni nel 2023 e oltre.

Per riassumere, il tax-loss harvesting tramite Cripto è ONE delle migliori e più accessibili strategie di investimento che chiunque possa adottare. Se hai un reddito elevato o vivi in ​​uno stato con un'alta tassazione, dovresti prendere in considerazione il tax-loss harvesting, poiché potresti risparmiare fino al 50% sulla tua bolletta fiscale sulle plusvalenze. Inoltre, prima di impegnarti in qualsiasi transazione, assicurati di parlare con un professionista che conosca la tua intera situazione e che possa consigliarti al meglio sulla decisione giusta.