Використовуйте свої Крипто втрати, щоб протистояти IRS

Застереження: це не консультація щодо оподаткування, і ми наполегливо рекомендуємо звернутися до фахівця з питань оподаткування, перш ніж здійснювати будь-які операції.

Цей рік не був добрим для жодного портфеля Крипто . На щастя, у всіх власників мішків із великими збитками є ONE перевага: збирання податкових втрат. Збирання податкових збитків — це стратегія мінімізації податків, у якій ви стратегічно продаєте в збиток, щоб компенсувати прибуток від інших інвестицій (тобто використовуєте збитки Крипто , щоб компенсувати приріст акцій).

Розумні інвестори будуть розумно використовувати цю стратегію протягом року, щоб KEEP накопичення надмірних оподатковуваних прибутків у будь-якому конкретному році, що особливо важливо для тих, хто живе в штатах з високими податками, як-от Каліфорнія чи Нью-Йорк.

Джаймін Десай є співзасновником і генеральним директором Reconcile. Ця частина є частиною CoinDesk Податковий тиждень.

Ось кілька речей, які ви захочете KEEP на увазі щодо збирання податкових втрат.

Коли ви збираєте податкові збитки, ви зберігаєте ту саму вартість портфеля, але трохи підвищуєте прибутки після сплати податків. Ось як це працює:

Як підкреслює приклад, збирання податкових збитків допомагає інвесторам підтримувати ту саму вартість портфеля, але знижує їхні податкові зобов’язання, компенсуючи прибутки збитками. KEEP на увазі, що збирання податкових збитків не завжди потрібне, і його більше рекомендують інвесторам із великими податковими зобов’язаннями або тим, хто оподатковується за вищими ставками.

Немає жодних продажів, про які KEEP , коли збираєте податкові збитки за допомогою Крипто. Згідно з правилами продажу миття, Служба внутрішніх доходів США заборонить будь-які втрати, якщо той самий цінний папір буде куплено протягом 30 днів до або після продажу. На щастя для Крипто , технічно Крипто все ще розглядається як власність з точки зору оподаткування, тому на неї не поширюються обмеження правил продажу.

З огляду на це, існує ще одне правило IRS, яке називається доктрина економічної сутності, який по суті забороняє операції, які здійснюються виключно з метою уникнення федеральних податків. За даними IRS:

Відповідно до розділу 7701(o)(1), операція має економічний зміст, якщо: (1) операція суттєво змінює економічне становище платника податків (крім впливу федерального податку на прибуток); і (2) платник податку має суттєву мету (крім впливу федерального податку на прибуток) для здійснення такої операції.

Отже, щоб уникнути порушення цієї доктрини, ви, ймовірно, можете продати та перекупити ту саму Крипто через кілька днів – логіка полягає в тому, що, оскільки Крипто настільки мінлива, є достатньо економічної сутності, щоб виправдати продаж і потім перекупку. Однак продаж, а потім перекупка негайно може викликати деякі проблеми.

Варто також зазначити, що якщо цього року у вас більше збитків, ніж прибутків, ви можете вирахувати до 3000 доларів США (або 1500 доларів США, якщо ви одружені та подаєте декларацію окремо) інвестиційних збитків зі свого звичайного доходу під час подання податкової декларації. Реалізовані збитки, що перевищують ці ліміти, також можуть бути використані для компенсації прибутків у наступні роки.

IRS дозволяє вам зменшити ваш звичайний дохід (тобто вашу заробітну плату), вираховуючи з нього ваші інвестиційні втрати. Отже, якщо ви заробили 100 000 доларів США у 2022 році, ви можете зменшити свій оподатковуваний дохід на 3 000 доларів США – до нової загальної суми 97 000 доларів США. Залежно від вашої граничної податкової ставки та штату, у якому ви живете, ви потенційно можете заощадити принаймні 1000 доларів на податках, просто усвідомивши свої інвестиційні втрати.

Інвестиції, про які повідомляється в Додатку D вашої податкової декларації, включають акції, облігації, Крипто, предмети колекціонування та будинки. Таким чином, ви можете використовувати збитки від будь-якого з цих класів активів, щоб компенсувати один одного та отримати до 3000 доларів США збитків, що підлягають вирахуванню. Наприклад, якщо ви мали 15 000 доларів Крипто збитків і 10 000 доларів США прибутку від акцій, ви мали б чисті збитки 5 000 доларів США. Ви можете відняти до 3000 доларів США, а потім використати решту 2000 доларів у вигляді збитків, щоб компенсувати прибутки у 2023 році та пізніше.

Підводячи підсумок, можна сказати, що збирання податкових втрат за допомогою Крипто є ONE з найкращих і найдоступніших інвестиційних стратегій, яку може застосувати кожен. Якщо ви маєте високий заробіток або проживаєте в штаті з високими податками, вам слід розглянути можливість накопичення податкових втрат, оскільки ви зможете заощадити до 50% на податку на приріст капіталу. Крім того, перш ніж брати участь у будь-якій операції, обов’язково поговоріть із професіоналом, який знає всю вашу ситуацію та може краще порадити вам правильне рішення.