Utilisez vos pertes en Crypto pour renverser la situation face à l'IRS

Avis de non-responsabilité : il ne s’agit pas de conseils fiscaux et nous vous recommandons vivement de faire appel à un professionnel de la fiscalité avant d’effectuer une transaction.

Cette année n'a pas été tendre avec le portefeuille d'aucun investisseur en Crypto . Heureusement, il existe un avantage pour tous les détenteurs de portefeuilles ayant subi de lourdes pertes : la récolte des pertes fiscales. La récolte des pertes fiscales est une stratégie de minimisation des impôts dans laquelle vous vendez stratégiquement à perte pour compenser les gains d'autres investissements (c'est-à-dire que vous utilisez les pertes en Crypto pour compenser les gains en actions).

Les investisseurs intelligents utiliseront cette stratégie à bon escient tout au long de l’année pour KEEP d’accumuler des gains imposables excessifs au cours d’une année donnée, ce qui est particulièrement important pour toute personne vivant dans des États à forte fiscalité comme la Californie ou New York.

Jaimin Desai est le co-fondateur et PDG de Reconcile. Cet article fait partie de l'article de CoinDeskSemaine de l'impôt.

Voici quelques éléments que vous devez KEEP à l’esprit à propos de la récupération des pertes fiscales.

Lorsque vous réalisez une récolte à perte, vous conservez la même valeur de portefeuille, mais augmentez légèrement votre rendement après impôt. Voici comment cela fonctionne :

Comme le montre l’exemple, la récupération des pertes fiscales aide les investisseurs à maintenir la même valeur de portefeuille, mais réduit leur impôt à payer en compensant les gains par des pertes. KEEP à l’esprit que la récupération des pertes fiscales n’est pas toujours nécessaire et est davantage recommandée aux investisseurs ayant des obligations fiscales importantes ou à ceux qui sont imposés à des taux plus élevés.

Il n'y a pas de ventes fictives à KEEP en compte lors de la récolte de pertes fiscales avec des Crypto. Selon les règles de vente fictive, l'Internal Revenue Service des États-Unis rejettera toute perte si le même titre exact est acheté dans les 30 jours précédant ou suivant la vente. Heureusement pour les investisseurs en Crypto , les Crypto sont toujours techniquement considérées comme des biens du point de vue fiscal, elles sont donc exemptées des restrictions de la règle de vente fictive.

Cela étant dit, il existe encore une autre règle de l'IRS appelée ladoctrine de la substance économique, qui interdit essentiellement les transactions effectuées uniquement à des fins d'évasion fiscale fédérale. Selon l'IRS :

En vertu de l’article 7701(o)(1), une transaction a une substance économique si : (1) la transaction modifie de manière significative (en dehors des effets de l’impôt fédéral sur le revenu) la situation économique du contribuable ; et (2) le contribuable a un objectif substantiel (en dehors des effets de l’impôt fédéral sur le revenu) pour conclure une telle transaction.

Pour éviter de contrevenir à cette doctrine, vous pourriez probablement vendre et racheter la même Crypto après quelques jours – la logique étant que, comme la Crypto est si volatile, il existe suffisamment de substance économique pour justifier la vente puis le rachat. Cependant, vendre puis racheter immédiatement pourrait certainement faire lever quelques inquiétudes.

Il convient également de noter que si vous avez plus de pertes que de gains cette année, vous pouvez déduire jusqu’à 3 000 $ (ou 1 500 $ si vous êtes marié et que vous déclarez séparément) de pertes d’investissement de votre revenu ordinaire lors de votre déclaration d’impôt. Les pertes réalisées au-delà de ces limites peuvent également être utilisées pour compenser les gains des années suivantes.

L'IRS vous permet de réduire votre revenu ordinaire (c'est-à-dire votre salaire) en déduisant vos pertes d'investissement. Ainsi, si vous avez gagné 100 000 $ en 2022, vous pouvez réduire votre revenu imposable jusqu'à 3 000 $, pour un nouveau total de 97 000 $. En fonction de votre taux d'imposition marginal et de l'État dans lequel vous vivez, vous pourriez potentiellement économiser au moins 1 000 $ d'impôts simplement en réalisant vos pertes d'investissement.

Les investissements déclarés dans l’annexe D de votre déclaration de revenus comprennent les actions, les obligations, les Crypto, les objets de collection et les maisons. Vous pouvez donc utiliser les pertes de l’une de ces catégories d’actifs pour les compenser et obtenir 3 000 $ de pertes déductibles. Par exemple, si vous avez 15 000 $ de pertes en Crypto et 10 000 $ de gains en actions, vous auriez une perte nette de 5 000 $. Vous pouvez déduire jusqu’à 3 000 $, puis utiliser les 2 000 $ de pertes restantes pour compenser les gains en 2023 et au-delà.

Pour résumer, la récupération des pertes fiscales à l'aide de Crypto est ONEune des stratégies d'investissement les plus efficaces et les plus accessibles que chacun puisse adopter. Si vous avez des revenus élevés ou si vous vivez dans un État à forte fiscalité, vous devriez envisager la récupération des pertes fiscales, car vous pourrez peut-être économiser jusqu'à 50 % sur votre facture d'impôt sur les plus-values. De plus, avant de vous engager dans une transaction, assurez-vous de parler à un professionnel qui connaît votre situation dans son ensemble et qui pourra mieux vous conseiller sur la bonne décision à prendre.