"Oh, sí": un profesor de contabilidad afirma que FTX, de Sam Bankman-Fried, definitivamente administró mal el dinero de los clientes

NUEVA YORK – Para ayudar a demostrar que Sam Bankman-Fried cometió un fraude histórico multimillonario, los fiscales reclutaron a un profesor de contabilidad que colaboró en las investigaciones del gobierno sobre Enron y WorldCom hace dos décadas.

El profesor de contabilidad de la Universidad de Notre Dame, Peter Easton, subió al estrado en el juicio en curso el miércoles por la mañana. Cuando se le preguntó si FTX alguna vez gastó los depósitos de los usuarios, Easton, quien fue contratado por el Departamento de Justicia para rastrear miles de millones de dólares de fondos de Alameda y FTX, respondió contundentemente: "Oh, sí".

Los depósitos de los usuarios se reinvirtieron en empresas y bienes raíces, se utilizaron para hacer contribuciones políticas y se donaron a obras de caridad, testificó el profesor.

Con la actitud serena de alguien familiarizado con el estrado de testigos, Easton recorrió un gráfico que creó y que mostraba una brecha cada vez mayor entre los depósitos de los usuarios de FTX y los saldos bancarios del exchange.

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El gráfico mostró que los depósitos de los usuarios cayeron por debajo de los saldos bancarios de FTX alrededor de marzo de 2021, lo que significa que los fondos de los usuarios habían perdido su respaldo en ese momento, según el análisis de Easton.

En junio de 2022, cuando los depósitos de FTX estaban en su punto máximo, el exchange solo tenía alrededor de $2 mil millones disponibles para respaldar más de $11 mil millones en depósitos de usuarios, testificó Easton.

A continuación, el profesor recorrió gráficos que rastreaban las entradas y salidas de dinero de los clientes de FTX en una variedad de inversiones comerciales.

“Podemos concluir que toda la compra de Modulo Capital se realizó con fondos de clientes”, dijo, refiriéndose a una firma financiera con sede en Bahamas propiedad de FTX.

Easton dijo que su investigación también mostró que los fondos de los clientes estaban detrás de la mayoría de la inversión de FTX en SkyBridge Capital, una firma dirigida por Anthony Scaramucci, el famoso director de comunicaciones de Donald Trump, que duró poco tiempo. Los clientes de FTX también financiaron la mayor parte de una inversión de FTX de 550 millones de dólares en Genesis Digital Assets, una firma de minería de Bitcoin (que no es la misma empresa que Genesis, la subsidiaria de la empresa matriz de CoinDesk, Digital Currency Group), testificó Easton.

Un gráfico adicional mostró que el dinero de los usuarios de FTX fluía a una cuenta bancaria de Paper Bird, Inc., una entidad propiedad únicamente de Bankman-Fried. Easton dijo que los usuarios de FTX financiaron la "mayoría" de una inversión de 100 millones de dólares que Bankman-Fried hizo en Dave, Inc., una plataforma de banca móvil, a través de Paper Bird.

Ex lobista de FTX testifica

También el miércoles, la ex lobista de FTX Eliora Katz testificó, destacando el contraste entre los comentarios públicos de Bankman-Fried sobre las salvaguardas del exchange y la realidad Secret que llevó a su desaparición hace un año.

El testimonio de Bankman-Fried ante el Comité de Servicios Financieros de la Cámara de Representantes surgió al principio del interrogatorio del testigo por parte del Departamento de Justicia, junto con los tuits del fundador de FTX sobre la protección de los inversores.

“Tenemos un sistema transparente”, dijo Bankman-Fried en un video que se reprodujo para el jurado de sus comentarios ante el Congreso. Bankman-Fried, en el video, también habló sobre el sistema de monitoreo de riesgos de la compañía, comparándolo con el opaco caos de Wall Street que alimentó la crisis financiera de 2008.

La verdad, según los fiscales y personas con información privilegiada de FTX que testificaron después de declararse culpables, era muy diferente: un deficiente mantenimiento de los registros financieros y un desvío indebido del dinero de los clientes hacia la firma comercial nominalmente separada de Bankman-Fried, Alameda Research. Y una vez que eso empezó a salir a la luz, la empresa se desmoronó en un colapso rápido, al estilo de 2008.

Katz, en realidad, dijo relativamente poco en el estrado. El fiscal simplemente le mostró sus tuits y transcripciones y le pidió que los leyera en voz alta, y ella a menudo respondía concisamente: "sí" o algo similar. Parecía estar en el estrado principalmente para contrastar las declaraciones públicas de FTX sobre la protección de los inversores en Cripto y cómo manejaba realmente los fondos de los clientes, y para introducir declaraciones sobre que las criptomonedas son materias primas en lugar de valores, una distinción regulatoria importante en los EE. UU.

Algunas de las pruebas presentadas por el Departamento de Justicia se centraron en las declaraciones de Bankman-Fried de que gran parte del mercado de Cripto está compuesto por materias primas. El exdirector ejecutivo de FTX está acusado de conspiración para cometer fraude relacionado con materias primas.

Katz también enfatizó repetidamente que el testimonio de Bankman-Fried ante los comités de la Cámara ocurrió antes de que ella se uniera a FTX. Ella se mostró visiblemente incómoda en el estrado. La testigo negó haber reunido varios materiales publicados por FTX y dijo que creía que todo lo que Bankman-Fried le dijo al público sobre la protección de los inversores era cierto.

Juez critica a fiscales y abogados de SBF

A primera hora de la tarde, el juez Lewis Kaplan amonestó tanto a los abogados de la fiscalía como a los de la defensa, calificando el testimonio de dos de los testigos del día de “una broma”.

Las partes deberían haber acordado que ciertos documentos eran reales, en lugar de que testigos testificaran sobre su autenticidad, dijo.

Katz, ex lobista de FTX, no necesitó testificar sobre los comentarios hechos en el registro público y un empleado de Google que también subió al estrado no necesitó volar desde Texas para testificar sobre qué eran los datos JSON, un formato de intercambio basado en texto, dijo Kaplan. Argumentó que los abogados podrían haber aceptado algunas de las pruebas.

“Esta tarde, trajimos a un testigo para que testificara sobre algo de lo que no sabía nada”, preguntó el juez sobre Cory Gaddis, de Google, que testificó ante el jurado durante apenas unos minutos. “Esto es un delito”, dijo el juez Kaplan.

Gaddis fue citado para testificar que Google mantiene registros de la actividad de los usuarios y que las diferentes direcciones de correo electrónico de Gmail tienen diferentes identificaciones.

ACTUALIZACIÓN (18 de octubre de 2023, 21:22 UTC):Añade sección final sobre la amonestación del juez a los abogados.