«О, да»: профессор бухгалтерского учета утверждает, что FTX Сэма Бэнкмана-Фрида определенно неправильно обращалась с деньгами клиентов

НЬЮ-ЙОРК – Чтобы доказать, что Сэм Бэнкман-Фрид совершил историческое мошенничество на сумму в несколько миллиардов долларов, прокуроры привлекли профессора бухгалтерского учета, который два десятилетия назад помогал правительству в расследовании деятельности Enron и WorldCom.

Профессор бухгалтерского учета Университета Нотр-Дам Питер Истон выступил в среду утром на продолжающемся судебном процессе. На вопрос о том, тратила ли FTX когда-либо депозиты пользователей, Истон, нанятый Министерством юстиции для отслеживания миллиардов долларов фондов Alameda и FTX, ответил определенно: «О, да».

Профессор заявил, что депозиты пользователей реинвестировались в бизнес и недвижимость, использовались для внесения политических взносов и жертвовались на благотворительность.

Сдержанно, как человек, знакомый с порядком дачи свидетельских показаний, Истон продемонстрировал созданную им диаграмму, показывающую увеличивающуюся пропасть между депозитами пользователей FTX и банковскими балансами биржи.

Читать всеCoinDesk’sПробное покрытие SBF здесь.

Согласно анализу Истона, диаграмма показала, что депозиты пользователей стали ниже банковских остатков FTX примерно в марте 2021 года. Это означает, что к этому моменту средства пользователей лишились своего обеспечения.

По словам Истона, к июню 2022 года, когда депозиты FTX достигли пика, у биржи было всего около 2 миллиардов долларов для обеспечения более 11 миллиардов долларов депозитов пользователей.

Затем профессор просмотрел диаграммы, отслеживающие притоки и оттоки денег клиентов FTX в различные бизнес-инвестиции.

«Мы можем сделать вывод, что все покупки Modulo Capital были совершены с использованием средств клиентов», — сказал он, имея в виду базирующуюся на Багамах финансовую фирму, принадлежащую FTX.

Истон сказал, что его расследование также показало, что средства клиентов стояли за большинством инвестиций FTX в SkyBridge Capital, фирму, возглавляемую Энтони Скарамуччи — знаменитым недолго проработавшим директором по коммуникациям Дональда Трампа. Клиенты FTX также финансировали большую часть инвестиций FTX в размере 550 миллионов долларов в Genesis Digital Assets, компанию по майнингу Bitcoin (которая не является той же компанией, что Genesis, дочерняя компания материнской компании CoinDesk Digital Currency Group), дал показания Истон.

Дополнительная диаграмма показала, что деньги пользователей FTX перетекают на банковский счет Paper Bird, Inc., организации, полностью принадлежащей Bankman-Fried. Истон сказал, что пользователи FTX финансировали «большую часть» инвестиций Bankman-Fried в размере 100 миллионов долларов в Dave, Inc., платформу мобильного банкинга, через Paper Bird.

Бывший лоббист FTX дает показания

Также в среду бывший лоббист FTX Элиора Кац дала показания, пролив свет на контраст между публичными комментариями Бэнкмана-Фрида о мерах безопасности биржи и Secret реальностью, которая привела к ее краху год назад.

Показания Бэнкмана-Фрида перед Комитетом по финансовым услугам Палаты представителей прозвучали в самом начале допроса свидетеля Министерством юстиции, наряду с твитами основателя FTX о защите инвесторов.

«У нас прозрачная система», — сказал Банкман-Фрид в клипе, показанном для присяжных, в котором он представил свои комментарии Конгрессу. Банкман-Фрид в видео также обсудил систему мониторинга рисков компании, противопоставив ее непрозрачному беспорядку на Уолл-стрит, который подпитывал финансовый кризис 2008 года.

Правда, по словам прокуроров и инсайдеров FTX, которые дали показания после признания вины, была совсем иной: плохое ведение финансовой отчетности и неправомерный вывод клиентских денег в номинально отдельную торговую фирму Bankman-Fried, Alameda Research. И как только это начало выходить на свет, компания развалилась в стремительном крахе в стиле 2008 года.

На самом деле, Кац сказала относительно немного на стенде. Прокурор просто продолжал показывать ей твиты и стенограммы и просил ее зачитывать их вслух, и она часто отвечала кратко: «да» или что-то в этом роде. Похоже, она была на стенде в основном для того, чтобы противопоставить публичные заявления FTX о защите Криптo тому, как она на самом деле обращается со средствами клиентов, и представить заявления о том, что криптовалюты являются товарами, а не ценными бумагами — важное нормативное различие в США.

Некоторые из доказательств Министерства юстиции были сосредоточены на заявлениях Бэнкмана-Фрида о том, что большую часть рынка Криптo составляют товары. Бывший генеральный директор FTX обвиняется в сговоре с целью совершения мошенничества с товарами.

Кац также неоднократно подчеркивала, что показания Банкман-Фрид в обоих комитетах Палаты представителей имели место до ее прихода в FTX. Она выглядела явно неуютно на трибуне. Свидетель отрицала, что собирала различные материалы, опубликованные FTX, и сказала, что, по ее мнению, все, что Банкман-Фрид рассказала общественности о защите инвесторов, было правдой.

Судья критикует прокуроров и адвокатов SBF

В начале дня судья Льюис Каплан сделал предупреждение как обвинению, так и адвокатам защиты, назвав показания двух свидетелей, дававших показания в тот день, «шуткой».

По его словам, сторонам следовало бы согласиться с тем, что некоторые документы являются подлинными, а не требовать свидетелей, подтверждающих их подлинность.

Кац, бывший лоббист FTX, не должен был давать показания о комментариях, сделанных в публичном отчете, а сотрудник Google, который также занял позицию, не должен был лететь из Техаса, чтобы дать показания о том, что такое данные JSON, текстовый формат обмена, сказал Каплан. Он утверждал, что адвокаты могли согласиться на некоторые из вещественных доказательств.

«Сегодня днем мы привезли свидетеля, чтобы он дал показания о чем-то, о чем он ничего не знал?» — спросил судья о Кори Гэддисе из Google, который давал показания присяжным всего несколько минут. «Это преступление», — сказал судья Каплан.

Гэддис был вызван для дачи показаний о том, что Google ведет журналы активности пользователей и что разные адреса электронной почты Gmail имеют разные идентификаторы.

ОБНОВЛЕНИЕ (18 октября 2023 г., 21:22 UTC):Добавляет заключительный раздел о вынесении судьей предупреждения адвокатам.