«О, так»: професор бухгалтерського обліку каже, що FTX Сема Бенкмана-Фріда безсумнівно неправильно поводився з грошима клієнтів

НЬЮ-ЙОРК – Щоб допомогти підтвердити свою справу про те, що Сем Бенкмен-Фрід скоїв історичне багатомільярдне шахрайство, прокуратура залучила професора бухгалтерського обліку, який два десятиліття тому допомагав державним розслідуванням Enron і WorldCom.

Професор бухгалтерського обліку Університету Нотр-Дам Пітер Істон виступив перед судом у середу вранці. На запитання, чи FTX коли-небудь витрачав депозити користувачів, Істон, якого Міністерство юстиції найняло для відстеження мільярдів доларів коштів Alameda та FTX, відповів однозначно: «О, так».

Депозити користувачів були реінвестовані в бізнес і нерухомість, використані для політичних внесків і пожертвувань на благодійність, свідчив професор.

Зі стриманою поведінкою людини, знайомої зі свідками, Істон пройшовся по створеній ним діаграмі, яка показує зростаючу прірву між депозитами користувачів FTX і банківськими балансами біржі.

Прочитати все CoinDesk Випробування SBF тут.

Діаграма показала, що депозити користувачів впали нижче банківських балансів FTX приблизно в березні 2021 року – це означає, що на той момент кошти користувачів втратили свою підтримку, згідно з аналізом Істона.

За словами Істона, до червня 2022 року, коли депозити FTX досягли свого піку, на біржі було лише близько 2 мільярдів доларів, щоб забезпечити понад 11 мільярдів доларів депозитів користувачів.

Далі професор пройшовся по діаграмах, що відстежують приплив і відтік грошей клієнтів FTX у різноманітні бізнес-інвестиції.

«Ми можемо зробити висновок, що всі покупки Modulo Capital були здійснені за кошти клієнтів», — сказав він, маючи на увазі фінансову компанію на Багамах, що належить FTX.

Істон сказав, що його розслідування також показало, що кошти клієнтів стоять за більшістю інвестицій FTX у SkyBridge Capital, фірму, очолювану Ентоні Скарамуччі – відомим директором із зв’язків Дональда Трампа, який недовго прослужив. За словами Істона, клієнти FTX також профінансували основну частину інвестицій FTX у розмірі 550 мільйонів доларів у Genesis Digital Assets, компанію з майнінгу Bitcoin (яка не є тією ж компанією, що Genesis, дочірня компанія CoinDesk, яка є материнською Digital Currency Group).

Додаткова діаграма показала, що гроші користувачів FTX надходять на банківський рахунок компанії Paper Bird, Inc., яка належить виключно Бенкману-Фріду. Істон сказав, що користувачі FTX профінансували «більшу частину» інвестицій Bankman-Fried у 100 мільйонів доларів США в Dave, Inc., мобільну банківську платформу, через Paper Bird.

Колишній лобіст FTX дає свідчення

Також у середу колишній лобіст FTX Еліора Кац дала свідчення, висвітливши контраст між публічними коментарями Бенкмана-Фріда щодо заходів безпеки біржі та Secret реальністю, яка призвела до її закриття рік тому.

Свідчення Бенкмана-Фріда перед Комітетом Палати представників з фінансових послуг з’явилися на початку допиту свідка в Міністерстві юстиції разом із твітами засновника FTX про захист інвесторів.

«У нас прозора система», — сказав Бенкмен-Фрід у відеоролику, показаному для журі, коли він виступав перед Конгресом. У відео Бенкмен-Фрід також обговорював систему моніторингу ризиків компанії, порівнюючи її з непрозорим безладом на Уолл-стріт, який підживив фінансову кризу 2008 року.

За словами прокурорів та інсайдерів FTX, які дали свідчення після визнання провини, правда була зовсім іншою: погане ведення фінансової документації та неналежне переведення грошей клієнтів до номінально окремої торгової фірми Bankman-Fried, Alameda Research. І як тільки це стало відомо, компанія швидко розвалилася, як у 2008 році.

Насправді Кац відносно небагато сказав на трибуні. Прокурор просто показував їй твіти та стенограми та просив її читати їх вголос, і вона часто відповідала коротко: «так» або щось подібне. Схоже, вона виступала переважно для того, щоб порівняти публічні заяви FTX щодо захисту Крипто і того, як вони фактично обробляли кошти клієнтів, а також представити заяви про те, що криптовалюти є товарами, а не цінними паперами – важлива нормативна відмінність у США

Деякі експонати Міністерства юстиції були зосереджені на заявах Бенкмана-Фріда про те, що більша частина Крипто ринку – це товари. Колишнього генерального директора FTX звинувачують у змові з метою шахрайства з товарами.

Кац також неодноразово підкреслював, що свідчення Бенкман-Фрід перед комітетами Палати представників відбулися до її приєднання до FTX. На трибуні їй було помітно незручно. Свідок заперечувала об’єднання різних матеріалів, опублікованих FTX, і сказала, що вважає, що все, що Бенкман-Фрід сказав громадськості про захист інвесторів, було правдою.

Суддя розкритикував прокурорів і адвокатів СБФ

Рано вдень суддя Льюїс Каплан попередив і обвинувачення, і адвокатів, назвавши свідчення двох свідків дня «жартом».

За його словами, сторони повинні були погодитися, що певні документи справжні, а не мати свідків, які підтверджують їхню достовірність.

Катцу, колишньому лобісту FTX, не потрібно було давати свідчення щодо коментарів, зроблених у відкритому доступі, а співробітнику Google, який також виступив на позиції, не потрібно було прилітати з Техасу, щоб свідчити про те, які дані JSON, текстовий формат обміну, було, сказав Каплан. Він стверджував, що адвокати могли погодитися на деякі речові докази.

«Сьогодні вдень ми привезли свідка, щоб дати свідчення про те, про що він нічого не знав?» суддя запитав про Корі Геддіса з Google, який давав свідчення присяжним лише кілька хвилин. «Це злочин», — сказав суддя Каплан.

Геддіс був доставлений, щоб свідчити, що Google зберігає журнали активності користувачів і що різні адреси електронної пошти Gmail мають різні ідентифікатори.

ОНОВЛЕННЯ (18 жовтня 2023 р., 21:22 UTC): Додає останній розділ про те, як суддя застерігає адвокатів.