« Oh, oui » : un professeur de comptabilité affirme que FTX, dirigé par Sam Bankman-Fried, a clairement mal géré l’argent de ses clients

NEW YORK – Pour prouver que Sam Bankman-Fried a commis une fraude historique de plusieurs milliards de dollars, les procureurs ont fait appel à un professeur de comptabilité qui a participé aux enquêtes gouvernementales sur Enron et WorldCom il y a vingt ans.

Peter Easton, professeur de comptabilité à l’Université de Notre Dame, a témoigné mercredi matin lors du procès en cours. Interrogé sur le fait de savoir si FTX avait déjà dépensé les dépôts des utilisateurs, Easton, qui a été embauché par le ministère de la Justice pour retracer des milliards de dollars de fonds d’Alameda et de FTX, a répondu catégoriquement : « Oh, oui. »

Les dépôts des utilisateurs ont été réinvestis dans des entreprises et dans l'immobilier, utilisés pour faire des contributions politiques et donnés à des œuvres caritatives, a témoigné le professeur.

Avec l'attitude posée de quelqu'un qui connaît bien la barre des témoins, Easton a parcouru un graphique qu'il a créé montrant un fossé grandissant entre les dépôts des utilisateurs de FTX et les soldes bancaires de la bourse.

Lire la suiteCoinDeskCouverture du procès SBF ici.

Le graphique montre que les dépôts des utilisateurs sont tombés en dessous des soldes bancaires de FTX vers mars 2021, ce qui signifie que les fonds des utilisateurs avaient perdu leur soutien à ce moment-là, selon l'analyse d'Easton.

En juin 2022, lorsque les dépôts FTX étaient à leur apogée, la bourse n'avait qu'environ 2 milliards de dollars disponibles pour soutenir plus de 11 milliards de dollars de dépôts d'utilisateurs, a témoigné Easton.

Le professeur a ensuite parcouru des graphiques suivant les entrées et les sorties d’argent des clients de FTX dans une variété d’investissements commerciaux.

« Nous pouvons conclure que tous les achats de Modulo Capital ont été effectués à l'aide de fonds clients », a-t-il déclaré, faisant référence à une société financière basée aux Bahamas appartenant à FTX.

Easton a déclaré que son enquête a également montré que les fonds des clients étaient à l'origine d'une majorité de l'investissement de FTX dans SkyBridge Capital, une société dirigée par Anthony Scaramucci, le célèbre directeur de la communication de Donald Trump, dont la courte vie a été éphémère. Les clients de FTX ont également financé la majeure partie d'un investissement de 550 millions de dollars de FTX dans Genesis Digital Assets, une société de minage de Bitcoin (qui n'est pas la même société que Genesis, la filiale de Digital Currency Group, la société mère de CoinDesk ), a témoigné Easton.

Un graphique supplémentaire montre que l'argent des utilisateurs de FTX afflue sur un compte bancaire de Paper Bird, Inc., une entité détenue exclusivement par Bankman-Fried. Easton a déclaré que les utilisateurs de FTX ont financé la « majorité » d'un investissement de 100 millions de dollars que Bankman-Fried a réalisé dans Dave, Inc., une plateforme de banque mobile, via Paper Bird.

Un ancien lobbyiste de FTX témoigne

Mercredi également, l'ancienne lobbyiste de FTX, Eliora Katz, a témoigné, mettant en lumière le contraste entre les commentaires publics de Bankman-Fried sur les mesures de protection de la bourse et la réalité Secret qui a conduit à sa disparition il y a un an.

Le témoignage de Bankman-Fried devant la commission des services financiers de la Chambre des représentants a été évoqué au début de l’interrogatoire du témoin par le ministère de la Justice, parallèlement aux tweets du fondateur de FTX sur la protection des investisseurs.

« Nous avons un système transparent », a déclaré Bankman-Fried dans un extrait diffusé au jury de ses commentaires devant le Congrès. Bankman-Fried, dans la vidéo, a également évoqué le système de surveillance des risques de la société, le contrastant avec le désordre opaque de Wall Street qui a alimenté la crise financière de 2008.

La vérité, selon les procureurs et les initiés de FTX qui ont témoigné après avoir plaidé coupable, était bien différente : une mauvaise tenue des comptes financiers et un détournement inapproprié de l’argent des clients vers la société de trading Alameda Research, nominalement distincte de Bankman-Fried. Et une fois que cela a commencé à être révélé, la société s’est effondrée dans un effondrement rapide, à la manière de celui de 2008.

Katz a en fait dit relativement peu de choses à la barre. Le procureur n’a cessé de lui montrer des tweets et des transcriptions et lui a demandé de les lire à haute voix, et elle a souvent donné des réponses courtes : « oui » ou autre. Elle semblait principalement être à la barre pour comparer les déclarations publiques de FTX sur la protection des investisseurs en Crypto et la façon dont elle gérait réellement les fonds des clients, et pour présenter des déclarations selon lesquelles les crypto-monnaies sont des matières premières et non des titres – une distinction réglementaire importante aux États-Unis

Certaines des pièces à conviction du ministère de la Justice se sont concentrées sur les déclarations de Bankman-Fried selon lesquelles une grande partie du marché des Crypto est constituée de matières premières. L'ancien PDG de FTX est accusé de complot en vue de commettre une fraude sur les matières premières.

Katz a également souligné à plusieurs reprises que le témoignage de Bankman-Fried devant les commissions de la Chambre avait eu lieu avant qu’elle ne rejoigne FTX. Elle semblait visiblement mal à l’aise à la barre. Le témoin a nié avoir rassemblé divers documents publiés par FTX et a déclaré qu’elle croyait que tout ce que Bankman-Fried avait dit au public sur la protection des investisseurs était vrai.

Un juge fustige les procureurs et les avocats de la SBF

En début d’après-midi, le juge Lewis Kaplan a réprimandé les avocats de l’accusation et de la défense, qualifiant de « plaisanterie » le témoignage de deux des témoins du jour.

Les parties auraient dû convenir que certains documents étaient réels, plutôt que de faire appel à des témoins pour attester de leur authenticité, a-t-il déclaré.

Katz, l'ancien lobbyiste de FTX, n'a pas eu besoin de témoigner sur les commentaires faits dans le dossier public et un employé de Google qui a également témoigné n'a pas eu besoin de se rendre depuis le Texas pour témoigner sur ce qu'étaient les données JSON, un format d'échange basé sur du texte, a déclaré Kaplan. Il a fait valoir que les avocats auraient pu accepter certaines des pièces à conviction.

« Cet après-midi, nous avons fait venir un témoin pour témoigner sur quelque chose dont il ne savait rien ? », a demandé le juge à propos de Cory Gaddis, de Google, qui n’a témoigné devant le jury que quelques minutes. « C’est un crime », a déclaré le juge Kaplan.

Gaddis a été amené à témoigner que Google conserve des journaux d'activité des utilisateurs et que différentes adresses e-mail Gmail ont des identifiants différents.

MISE À JOUR (18 octobre 2023, 21h22 UTC) :Ajoute une dernière section sur le juge qui réprimande les avocats.