¿Cuáles son las implicaciones fiscales del supuesto hackeo de Binance Wallet (o cualquier exploit de Cripto )?

Este fin de semana, un hacker de Cripto se costó caro después de... Drenando exitosamente $27 millones Valor de la Tether (USDT) de una billetera de Criptomonedas . La billetera en cuestión supuestamente estaba vinculada a la dirección de implementación de la plataforma de intercambio de Cripto Binance, según detective en cadena ZachXBT.

El exploit comenzó alrededor de las 4:36 p.m. del 11 de noviembre, cuando el atacante desconocido convirtió rápidamente las monedas estables robadas en ether [ETH], que luego fueron enviadas a intercambios de baja liquidez pero sin custodia, incluidos FixedFloat y ChangeNow, antes de convertirse en Bitcoin [BTC], utilizando el puente THORChain sin permisos.

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“Probablemente depositarán los fondos en un mezclador o los enviarán a un servicio sospechoso después”, señaló ZachXBT.

El atacante debe esperar poder acceder a un mezclador para lavar esos fondos pronto, porque cada paso del proceso, al menos bajo la ley estadounidense, es una transacción sujeta a impuestos.

Hackeos como este ocurren todo el tiempo en el mundo de las Cripto, y es probable que solo se discutan debido a la presunta víctima: el exchange más grande del mundo, Binance. La insignificante suma, $27 millones, puede ser parte del ingenio del hacker, quien parece lo suficientemente inteligente o experimentado como para saber que si hubiera mantenido los fondos robados en USDT, el caché probablemente habría sido congelado por el emisor de la moneda estable, Tether.

Las especulaciones, o en el mejor de los casos conjeturas fundamentadas en este momento, apuntan a que alguien que tiene o tuvo conocimiento interno de las operaciones de Binance podría estar detrás del ataque. Como otros señalaron, mantener millones y millones en una billetera HOT (una billetera con una conexión a Internet activa) es buscarse problemas.

Según los datos en cadena, la billetera atacada recibió $26 millones de otra billetera HOT de Binance llamada "Binance 16" el 5 de noviembre. Esto puede hablar a favor y en contra de la teoría de Binance Insider, en el sentido de que alguien en Binance puede tener conocimiento de que la billetera se recargó recientemente, pero también que, debido a que Binance es un objetivo PRIME de los ataques, siendo algo así como un trofeo para los piratas informáticos, siendo el intercambio más grande y todo eso, es probable que las billeteras HOT del intercambio sean monitoreadas de cerca por posibles piratas informáticos.

Binance no ha confirmado ni negado el ataque al momento de escribir este artículo. La billetera de implementación de Binance ha sido inactivo desde diciembre de 2020, y la billetera de la víctima no está necesariamente afiliada a Binance. Sin embargo, en el Blog de BinanceUn colaborador seudónimo con un impresionante historial de publicaciones, llamado The Narrator, escribió sobre el exploit y dijo: "La dirección de la víctima está conectada al implementador #Binance".

Un portavoz de Binance confirmó a CoinDesk que su equipo de seguridad está investigando la vulnerabilidad.

Dado que el hacker y la víctima aún son desconocidos, este es un momento para reflexionar sobre un problema relacionado y creciente en el Cripto: los impuestos. Esta semana es la Semana de los Impuestos aquí en Consensus Magazine, y nos centramos en las grandes preguntas pendientes sobre las políticas tributarias en todo el mundo para esta industria naciente.

ONE de los problemas más importantes son las consecuencias fiscales para las personas y las empresas que son víctimas de un exploit. Es un problema enorme. Considerando la frecuencia con la que ocurren los exploitsa través de DeFi yEn Cripto en generalLa semana pasada, una de las bolsas más grandes, Poloniex, confirmó que sufrió una 114 millones de dólaresviolación, por ejemplo.

Poloniex dijo que compensaría a los usuarios afectados, pero eso en sí mismo plantea importantes implicaciones para la declaración de impuestos. Cuando FTX, la plataforma de intercambio fraudulenta dirigida por un equipo de lavadores de dinero liderado por el recientemente condenado Sam Bankman-Fried, fue hackeada en noviembre de 2022, aumentó las preocupaciones de los clientes de FTX.

Ver también:El IRS debe tener en cuenta esta advertenciaSemana de impuestos 2023

“Según el código tributario [de los EE. UU.], afirmar que una pérdida es el resultado de un robo es mucho más difícil que simplemente decir que fue un robo. Por lo general, un contribuyente debe demostrar que se produjo un robo delictivo”, afirma Miles Fuller, director de soluciones gubernamentales de TaxBit.escribió en un artículo de opinión recienteAdemás, los comerciantes deben convencer al IRS de que su actividad estaba al servicio de obtener ingresos y que realmente ocurrió un robo genuino, puntos que son complicados en el mundo más amplio de las Cripto, especialmente porque las vulnerabilidades a menudo quedan sin resolver.

Además, escribió Fuller, “los contribuyentes todavía tendrán que esperar antes de deducir cualquier pérdida porque las pérdidas no son deducibles hasta que haya una certeza razonable de si se obtendrá una recuperación y en qué medida, porque esa recuperación reduce el monto de la pérdida que se puede reclamar”.

Cuando las víctimas de un ataque informático reciben una indemnización, ¿cómo deberían describirla? ¿Qué sucede si una plataforma de intercambio decide reembolsar a los usuarios mediante un token, como hizo Bitfinex en 2018? Los airdrops de tokens generalmente se consideran ingresos cuando se reciben, una Regulación que a muchos expertos en impuestos les gustaría actualizar hasta el punto en que los airdrops se conviertan en otras criptomonedas o en moneda fiduciaria.

Por último, el reciente hackeo de la billetera HOT es un recordatorio de lo onerosa que es la Regulación fiscal actual para los usuarios promedio de Cripto . El atacante realizó una serie de transacciones inmediatamente después del hackeo: envió 2,7 millones de dólares a 10 nuevas direcciones en ocho minutos, según los datos de Etherscan.

Según la ley estadounidense, cada una de esas conversiones de Tether a ether son Eventos imponibles, al igual que las siguientes conversiones a Bitcoin. Es difícil sentir simpatía por un ladrón, y ahora mismo parece poco probable que pague de cualquier manera, pero el rastro de transacciones es un recordatorio de lo insensata que es la Regulación fiscal actual. La cantidad que se blanquea se ha mantenido prácticamente igual, y sin embargo, con cada salto, la factura fiscal del usuario aumenta.

Esta es una de las muchas razones por las que las criptomonedas aún no se han convertido en una forma de pago habitual a pesar de compartir muchos de los atributos del dinero. Muchos expertos fiscales, por ejemplo, sostienen que las conversiones deberían considerarse pagos “en especie” o tener restricciones mínimas en torno a ellas.

En cualquier caso, es poco probable que las Cripto o los ataques a las Cripto desaparezcan pronto. Por lo tanto, pensemos detenidamente en las implicaciones fiscales.