Quais são as implicações fiscais do suposto hack da Binance Wallet (ou qualquer exploração de Cripto )?

Neste fim de semana, um hacker de Cripto teve um grande prejuízo após drenando com sucesso US$ 27 milhões vale a pena Tether (USDT) de uma carteira de Criptomoeda . A carteira em questão foi supostamente vinculada ao endereço do implantador da exchange de Cripto Binance, de acordo com detetive on-chain ZachXBT.

A exploração começou por volta das 16h36 do dia 11 de novembro, com o invasor desconhecido convertendo rapidamente as stablecoins roubadas em ether [ETH], que foram então enviadas para exchanges de baixa liquidez, mas não custodiais, incluindo FixedFloat e ChangeNow, antes de serem convertidas em Bitcoin [BTC], usando a ponte THORChain sem permissão.

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“Eles provavelmente depositarão os fundos em um mixer ou os enviarão para um serviço duvidoso em seguida”, observou ZachXBT.

É melhor que o agressor torça para poder acessar um mixer para lavar esses fundos em breve — porque cada etapa do caminho, pelo menos segundo a lei dos EUA, é uma transação tributável.

Hacks como esse acontecem o tempo todo em Cripto e provavelmente só estão sendo discutidos por causa da suposta vítima: a maior exchange do mundo, a Binance. A quantia irrisória, US$ 27 milhões, pode ser parte da engenhosidade do hacker, que parece inteligente ou experiente o suficiente para saber que se ele tivesse mantido os fundos roubados em USDT, o cache provavelmente teria sido congelado pelo emissor da stablecoin, a Tether.

Especulações, no máximo palpites informados neste ponto, dizem que alguém que tem ou teve conhecimento interno das operações da Binance pode estar por trás do ataque. Como outros apontaram, manter milhões e milhões em uma carteira HOT (uma carteira com uma conexão de internet ativa) é pedir problemas.

De acordo com dados on-chain, a carteira atacada recebeu US$ 26 milhões de outra carteira HOT da Binance chamada "Binance 16" em 5 de novembro. Isso pode falar a favor e contra a teoria do Binance Insider, pois alguém na Binance pode ter conhecimento de que a carteira foi recentemente recarregada, mas também que, como a Binance é um alvo PRIME para ataques, sendo algo como um troféu para hackers, sendo a maior exchange e tudo mais, é provável que as carteiras HOT da exchange sejam monitoradas de perto por possíveis hackers.

A Binance T confirmou ou negou o ataque, no momento da escrita. A carteira do implantador da Binance foi inativo desde dezembro de 2020, e a carteira da vítima T é necessariamente afiliada à Binance. No entanto, no Blog da Binanceum colaborador pseudônimo com um histórico de postagens impressionante, chamado The Narrator, escreveu sobre a exploração e disse: “O endereço da vítima está conectado ao implantador #Binance”.

Um porta-voz da Binance confirmou ao CoinDesk que sua equipe de segurança está investigando a exploração.

Sendo que o hacker e a vítima ainda são desconhecidos, este é um momento para refletir sobre uma questão relacionada e crescente em Cripto: impostos. Esta semana é a Tax Week aqui na Consensus Magazine, e estamos focados nas grandes e pendentes questões sobre políticas de tributação ao redor do mundo para esta indústria nascente.

Um dos maiores problemas são as implicações fiscais para pessoas e empresas que são vítimas de uma exploração. É um problema enorme, considerando a frequência com que as explorações acontecemem DeFi eem Cripto em geral. Na semana passada, uma das maiores bolsas, a Poloniex, confirmou que sofreu uma 114 milhões de dólaresviolação, por exemplo.

A Poloniex disse que isso tornaria os usuários afetados inteiros, mas isso por si só levanta implicações importantes de declaração de impostos. Quando a FTX, a bolsa fraudulenta administrada por uma equipe de lavadores de dinheiro liderada pelo recentemente condenado Sam Bankman-Fried, foi hackeada em novembro de 2022, isso aumentou as preocupações dos clientes da FTX.

Veja também:O IRS deve prestar atenção a este aviso| Semana do Imposto 2023

“Sob o código tributário [dos EUA], alegar que uma perda é resultado de um roubo é muito mais difícil do que simplesmente dizer que foi um roubo. Um contribuinte geralmente precisa mostrar que ocorreu um roubo criminoso”, Chefe de Soluções Governamentais na TaxBit Miles Fullerescreveu em um artigo de opinião recente. Além disso, os comerciantes precisam convencer o IRS de que sua atividade estava a serviço da obtenção de renda e que um roubo genuíno realmente aconteceu — pontos que são complicados no mundo mais amplo das Cripto, especialmente porque as explorações muitas vezes não são resolvidas.

Além disso, Fuller escreveu: “os contribuintes ainda precisarão esperar antes de deduzir quaisquer perdas porque as perdas não são dedutíveis até que haja certeza razoável sobre se ou quanto de uma recuperação será feita porque essa recuperação reduz o valor da perda que pode ser reivindicada”.

Quando vítimas de hack recebem restituição, como elas devem caracterizá-la? E se uma exchange decidir reembolsar usuários usando um token, a la Bitfinex em 2018? Airdrops de tokens são geralmente considerados renda quando recebidos, uma Política que muitos especialistas em impostos gostariam de atualizar a ponto de airdrops serem convertidos para outras criptomoedas ou fiat.

Finalmente, como é natural, o recente hack de carteira HOT é um lembrete de quão onerosa é a Política tributária atual para usuários médios de Cripto . O explorador fez uma série de transações imediatamente após o hack — enviando US$ 2,7 milhões para 10 novos endereços em oito minutos, de acordo com dados do Etherscan.

Pela lei dos EUA, cada uma dessas conversões de Tether para ether são Eventos tributáveis, assim como as conversões seguintes para Bitcoin. É difícil sentir simpatia por um ladrão, e agora parece improvável que ele pague de qualquer forma, mas o rastro de transações é um lembrete de quão insensata é a Política tributária atual. O valor lavado permaneceu basicamente o mesmo, e ainda assim, a cada salto, a conta de impostos de um usuário aumenta.

Esta é uma das muitas razões pelas quais as criptomoedas ainda não se tornaram uma forma regular de pagamento, apesar de compartilharem muitos dos atributos do dinheiro. Muitos especialistas em impostos, por exemplo, argumentam que as conversões devem ser consideradas pagamentos “em espécie” ou ter restrições mínimas em torno delas.

Em ambos os casos, é improvável que Cripto ou hacks de Cripto desapareçam tão cedo. Então, vamos pensar bastante sobre as implicações fiscais.