Quali sono le implicazioni fiscali del presunto hackeraggio del portafoglio Binance (o di qualsiasi altro exploit Cripto )?

Questo fine settimana, un hacker Cripto si è fatto pagare caro dopo prosciugando con successo 27 milioni di dollari valore di Tether (USDT) da un portafoglio Criptovaluta . Il portafoglio in questione sarebbe stato collegato all'indirizzo di distribuzione del Cripto exchange Binance, secondo investigatore in catena ZachXBT.

L'exploit è iniziato intorno alle 16:36 dell'11 novembre, con l'aggressore sconosciuto che ha rapidamente convertito le stablecoin rubate in ether [ETH], che sono state poi inviate a exchange a bassa liquidità ma non in custodia, tra cui FixedFloat e ChangeNow, prima di essere convertite in Bitcoin [BTC], utilizzando il bridge senza autorizzazione THORChain .

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"Probabilmente depositeranno i fondi su un mixer o li invieranno a un servizio poco affidabile", ha osservato ZachXBT.

L'aggressore farebbe meglio a sperare di riuscire presto ad accedere a un mixer per riciclare quei fondi, perché ogni fase di questo processo, almeno secondo la legge statunitense, è una transazione soggetta a tassazione.

Hack di questo tipo accadono di continuo nel Cripto e probabilmente se ne parla solo a causa della presunta vittima: il più grande exchange al mondo, Binance. La misera somma di 27 milioni di dollari potrebbe essere frutto dell'ingegno dell'hacker, che sembra abbastanza intelligente o esperto da sapere che se avesse conservato i fondi rubati in USDT, la cache sarebbe stata probabilmente congelata dall'emittente della stablecoin, Tether.

Le speculazioni, al massimo le supposizioni informate a questo punto, sostengono che qualcuno che ha o ha avuto una conoscenza interna delle operazioni di Binance potrebbe essere dietro l'attacco. Come altri hanno sottolineato, tenere milioni e milioni in un HOT wallet (un wallet con una connessione internet attiva) è come cercare guai.

Secondo i dati on-chain, il portafoglio attaccato ha ricevuto 26 milioni di $ da un altro portafoglio HOT di Binance chiamato "Binance 16" il 5 novembre. Questo potrebbe parlare a favore e contro la teoria di Binance Insider, in quanto qualcuno in Binance potrebbe essere a conoscenza del fatto che il portafoglio è stato recentemente ricaricato, ma anche che, poiché Binance è un obiettivo PRIME per gli attacchi, essendo qualcosa come un trofeo per gli hacker, essendo il più grande exchange e tutto il resto, è probabile che i portafogli HOT dell'exchange siano monitorati attentamente da potenziali hacker.

Al momento in cui scrivo, Binance T ha confermato o negato l'attacco. Il portafoglio di distribuzione di Binance è stato inattivo da dicembre 2020, e il portafoglio della vittima T è necessariamente affiliato a Binance. Tuttavia, sul Blog di Binanceun collaboratore con uno pseudonimo e una cronologia di post impressionante, chiamato The Narrator, ha scritto dell'exploit e ha affermato: "L'indirizzo della vittima è collegato al distributore #Binance".

Un portavoce di Binance ha confermato a CoinDesk che il suo team di sicurezza sta indagando sull'exploit.

Poiché l'hacker e la vittima sono ancora sconosciuti, questo è il momento di riflettere su un problema correlato e in crescita nel Cripto: le tasse. Questa settimana è la Settimana delle tasse qui a Consensus Magazine e ci concentriamo sulle grandi e in sospeso questioni riguardanti le politiche fiscali in tutto il mondo per questo settore nascente.

ONE dei problemi più grandi capita di essere le implicazioni fiscali per le persone e le aziende che cadono vittime di un exploit. È un problema enorme, considerando la frequenza con cui si verificano gli exploitattraverso DeFi ein Cripto in generale. Proprio la scorsa settimana, ONE dei più grandi exchange, Poloniex, ha confermato di aver subito un 114 milioni di dollariviolazione, per esempio.

Poloniex ha affermato che avrebbe risarcito gli utenti interessati, ma questo di per sé solleva importanti implicazioni fiscali. Quando FTX, l'exchange fraudolento gestito da un team di riciclatori di denaro guidato dal recentemente condannato Sam Bankman-Fried, è stato hackerato nel novembre 2022, ha aumentato le preoccupazioni dei clienti FTX.

Vedi anche:L'IRS dovrebbe prestare attenzione a questo avvertimento| Settimana delle tasse 2023

"Secondo il codice fiscale [degli Stati Uniti], affermare che una perdita è il risultato di un furto è molto più difficile che dire semplicemente che è stato un furto. Un contribuente in genere deve dimostrare che si è verificato un furto criminale", responsabile delle soluzioni governative presso TaxBit Miles Fullerha scritto in un recente editorialeInoltre, i trader devono convincere l'IRS che la loro attività era finalizzata a ottenere un guadagno e che si è verificato un furto autentico, punti complicati nel mondo più ampio delle Cripto, soprattutto perché gli exploit rimangono spesso irrisolti.

Inoltre, ha scritto Fuller, “i contribuenti dovranno comunque aspettare prima di dedurre eventuali perdite perché le perdite non sono deducibili finché non vi è una ragionevole certezza se o quanto di un recupero sarà effettuato perché tale recupero riduce l’importo della perdita che può essere richiesto”.

Quando le vittime di hack ricevono un risarcimento, come dovrebbero caratterizzarlo? Cosa succede se un exchange decide di rimborsare gli utenti utilizzando un token, alla Bitfinex nel 2018? Gli airdrop di token sono generalmente considerati entrate quando vengono ricevuti, una Politiche che molti esperti fiscali vorrebbero aggiornare al punto che gli airdrop vengano convertiti in altre criptovalute o fiat.

Infine, come ovvio, il recente hack di HOT wallet è un promemoria di quanto sia gravosa l'attuale Politiche fiscale per gli utenti medi Cripto . Lo sfruttatore ha effettuato una serie di transazioni subito dopo l'hack, inviando 2,7 milioni di $ a 10 nuovi indirizzi in otto minuti, secondo i dati di Etherscan.

Secondo la legge statunitense, ciascuna di queste conversioni da Tether a ether è Eventi tassabile, così come lo erano le successive conversioni in Bitcoin. È difficile provare simpatia per un ladro, e al momento sembra improbabile che pagherà in un modo o nell'altro, ma la scia di transazioni è un promemoria di quanto sia insensata l'attuale Politiche fiscale. L'importo riciclato è rimasto per lo più lo stesso, eppure a ogni salto la bolletta fiscale di un utente aumenta.

Questo è ONE dei tanti motivi per cui le criptovalute non hanno ancora preso piede come forma di pagamento regolare, nonostante condividano molti degli attributi del denaro. Molti esperti fiscali, ad esempio, sostengono che le conversioni dovrebbero essere considerate pagamenti "in natura" o avere restrizioni de minimus attorno a loro.

In entrambi i casi, è improbabile che le Cripto o gli hack Cripto spariscano presto. Quindi pensiamo attentamente alle implicazioni fiscali.