Comment tirer profit de la récupération des pertes fiscales dans le Crypto

Cette année a été une année difficile sur la plupart des grands Marchés.

Cette pièce fait partie deLa semaine des impôts de CoinDesk.

En 2022, au moment où nous écrivons ces lignes, le S&P 500 est en baisse de plus de 20 %, les actions internationales (mesurées par l'indice MSCI International Total Market) sont en baisse de plus de 24 %, l'indice MSCI Emerging Market est en baisse de 27 % et même les obligations d'État américaines sont en baisse de 33 %, comme indiqué ci-dessous :

De nombreuses valeurs de croissance et de grandes capitalisations américaines ont chuté bien plus que ces indices. Certaines des plus grandes entreprises du monde ont vu leur capitalisation boursière disparaître des milliards de dollars cette année. Microsoft a chuté de 34 %, Amazon de 44 % et Meta (Facebook) de 73 %.

Alors que les actions et les obligations ont connu des années très difficiles, les cryptomonnaies ont également connu des baisses importantes. Le Bitcoin est en baisse de 57 % et l'ether, le jeton natif d' Ethereum, est en baisse de 59 % depuis le début de l'année.

Si certains investisseurs voient ces baisses de prix d’un point de vue positif, car elles constituent une opportunité d’achat pour des stratégies d’investissement à long terme, d’autres recherchent plutôt des avantages à court terme. C’est là qu’un investisseur avisé peut mettre en œuvre une stratégie fiscale appelée « récolte des pertes fiscales ».

La récolte des pertes fiscales 101

La récupération des pertes fiscales est une stratégie utilisée par les investisseurs pour réduire le montant des impôts payés au gouvernement américain. Pour mettre en œuvre une stratégie de récupération des pertes fiscales, un investisseur vend délibérément un investissement qui a perdu de la valeur afin d'utiliser cette perte pour compenser soitgains en capitalà partir d’autres actifs sur lesquels ils ont généré un bénéfice, ou afin de compenser les gains futurs provenant de cet investissement ou d’autres transactions rentables à l’avenir.

Un détail important à noter est que la récupération des pertes fiscales n’est applicable que dans les comptes imposables – ce concept ne fonctionne pas pour les comptes d’investissement « qualifiés » comme un IRA ou un 401(k).

Voyons un exemple de son fonctionnement.

Supposons que vous ayez deux investissements différents : une action technologique que nous appellerons « Investissement A » et une action énergétique que nous appellerons « Investissement B ». Supposons que vous ayez initialement investi 10 000 $ dans A et B. Supposons maintenant que A a baissé de -25 % et a une valeur actuelle de 7 500 $ tandis que B a augmenté de 20 % et a une valeur de 12 000 $.

Si vous vendiez l'investissement B, vous réaliseriez un gain en capital de 2 000 $ et seriez redevable de l'impôt sur les gains en capital sur le profit. Si vous vendiez l'investissement A, vous subiriez une perte en capital de 2 500 $. Si vous vendiez les actions A et B, vous subiriez une perte nette de 500 $.

Ainsi, si vous vendez les biens A et B, vous compenserez les gains en capital et éviterez de payer des impôts sur ce bénéfice tout en subissant une perte en capital supplémentaire de 500 $, que vous pourrez utiliser pour compenser d'autres bénéfices sur les ventes de cette année-là ou pour percevoir un revenu imposable ordinaire au cours de l'année au cours de laquelle la perte a été réalisée. Vous pouvez déclarer une perte en capital de cette manière dans une limite de 3 000 $ par an. Si vous avez des pertes en capital supérieures à 3 000 $ au cours d'une année, elles peuvent être reportées sur les années d'imposition suivantes.

Cette stratégie fonctionne très bien si vous cherchez à vendre vos investissements. Et avec les investissements en actions traditionnels, il existe ce qu’on appelle la règle de la vente à perte qui vous empêche, par exemple, de vendre l’investissement A puis de le racheter dans les 30 jours. Si vous le faites, cela annule cette perte. La règle de la vente à perte dans l’investissement traditionnel signifie que vous n’êtes pas autorisé à réinvestir dans le même investissement ou dans tout investissement « sensiblement identique » dans le délai de 30 jours suivant la vente.

Mais la règle ne s’applique T à la Cryptomonnaie.

Récolte des pertes fiscales dans les Cryptomonnaie

La Cryptomonnaie n’est pas considérée comme une « valeur mobilière » comme les actions, les obligations et les fonds, et comme elle n’est pas une valeur mobilière, la règle de la vente à perte n’est pas applicable à partir de 2022.

Tout investisseur qui a perdu de la valeur sur une position Crypto a la possibilité de vendre l'investissement, de récupérer la perte en capital et de réinvestir immédiatement dans la même Cryptomonnaie sans enfreindre la règle de la vente à perte. Supposons donc que vous ayez acheté 1 Bitcoin alors qu'il valait 24 000 $, mais que vous ayez confiance dans son potentiel à long terme et que vous souhaitiez donc y rester investi. Vous pouvez vendre ce Bitcoin au prix actuel, qui est d'environ 21 000 $. Vous pouvez ensuite racheter immédiatement 1 Bitcoin à 21 000 $ et réclamer quand même la perte en capital de 3 000 $. Bien sûr, cela réduit les frais que vous pourriez avoir à payer pour les transactions d'achat/vente, mais vous pouvez voir comment vous pouvez tirer parti de cette stratégie tout en restant long sur le Bitcoin.

De plus, les pertes en capital liées aux Cryptomonnaie ne doivent pas nécessairement être utilisées pour éliminer les gains en capital liés exclusivement aux Crypto. Ces pertes peuvent être utilisées pour réduire l'impôt sur d'autres classes d'actifs comme les actions, les obligations, l'immobilier et même 3 000 $ de revenus gagnés.

Bien qu'il soit beaucoup plus agréable de réaliser des gains en capital sur les investissements en Crypto , les investisseurs avisés peuvent utiliser Marchés baissiersafin de réduire leur impôt sur les plus-values. Comprendre les différences entre les stratégies de récupération des pertes fiscales dans les classes d'actifs traditionnelles et les crypto-monnaies offre aux investisseurs une opportunité unique d'améliorer les bénéfices à long terme de leurs portefeuilles d'investissement diversifiés.

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