Come trarre vantaggio dal Tax-Loss Harvesting in Cripto

Quest'anno è stato un anno difficile nella maggior parte Mercati principali.

Questo pezzo fa parte diSettimana fiscale di CoinDesk.

Nel 2022, al momento in cui scriviamo, l'indice S&P 500 è sceso di oltre il 20%, le azioni internazionali (misurate dall'indice MSCI International Total Market) sono scese di oltre il 24%, l'indice MSCI Emerging Market è sceso del 27% e persino i titoli di Stato statunitensi sono scesi del 33%, come mostrato di seguito:

Molti titoli azionari growth e large-cap statunitensi sono scesi notevolmente più di questi indici. Alcune delle più grandi aziende al mondo hanno visto miliardi di dollari di capitalizzazione di mercato cancellati quest'anno. Microsoft è scesa del 34%, Amazon è scesa del 44% e Meta (Facebook) è scesa di un enorme 73%.

Mentre azioni e obbligazioni hanno avuto anni molto difficili, anche le criptovalute hanno visto cali significativi. Bitcoin è sceso del 57% ed ether, il token nativo di Ethereum, è sceso del 59% da inizio anno.

Mentre alcuni investitori vedono questi cali di prezzo dal punto di vista positivo, ovvero come un'opportunità di acquisto per strategie di investimento a lungo termine, altri cercano risvolti positivi a breve termine. Ecco dove un investitore esperto può implementare una strategia fiscale chiamata tax-loss harvesting.

Raccolta delle perdite fiscali 101

Il tax-loss harvesting è una strategia utilizzata dagli investitori per ridurre l'importo delle tasse pagate al governo degli Stati Uniti. Per implementare una strategia di tax-loss harvesting, un investitore vende deliberatamente un investimento che ha perso valore per utilizzare tale perdita per compensareplusvalenzeda altre attività da cui hanno ricavato un profitto, oppure per compensare i guadagni futuri derivanti da tale investimento o da altre operazioni redditizie in futuro.

Un dettaglio importante da notare è che il tax-loss harvesting è applicabile solo ai conti imponibili: questo concetto non funziona per i conti di investimento "qualificati" come un IRA o un 401(k).

Facciamo un esempio pratico di come funziona.

Supponiamo che tu abbia due investimenti diversi: un titolo tecnologico che chiameremo "Investimento A" e un titolo energetico che chiameremo "Investimento B". Supponiamo che tu abbia inizialmente investito $ 10.000 sia in A che in B. Ora supponiamo che A sia in calo del -25% e abbia un valore attuale di $ 7.500 mentre B è salito del 20% e ha un valore di $ 12.000.

Se dovessi vendere l'Investimento B, avresti un guadagno in conto capitale di $ 2.000 e dovresti pagare l'imposta sui guadagni in conto capitale sul profitto. Se dovessi vendere l'Investimento A, avresti una perdita in conto capitale di $ 2.500. Se dovessi vendere sia le azioni A che B, avresti una perdita netta di $ 500.

Quindi se vendi sia A che B, compenserai le plusvalenze ed eviterai di pagare le tasse su quel profitto, ottenendo anche una perdita di capitale aggiuntiva di $ 500, che puoi usare per compensare altri profitti sulle vendite di quell'anno, o il reddito imponibile ordinario nell'anno in cui è stata realizzata la perdita. C'è un limite di $ 3.000 all'anno che puoi dichiarare come perdite di capitale in questo modo. Se hai perdite di capitale superiori a $ 3.000 in un anno, possono essere riportate agli anni fiscali futuri.

Questa strategia funziona alla grande se stai cercando di vendere i tuoi investimenti. E con gli investimenti azionari tradizionali, c'è qualcosa chiamato wash-sale rule che ti impedisce, ad esempio, di vendere l'investimento A e poi riacquistarlo entro 30 giorni. Se lo fai, annulla quella perdita. La wash-sale rule negli investimenti tradizionali significa che non ti è consentito reinvestire nello stesso investimento o in qualsiasi investimento "sostanzialmente identico" entro il periodo di 30 giorni dalla vendita.

Ma la regola T si applica alle Criptovaluta.

Raccolta delle perdite fiscali in Criptovaluta

La Criptovaluta non è considerata un "titolo" come azioni, obbligazioni e fondi e, poiché non lo è, la regola delle vendite fittizie non è applicabile a partire dal 2022.

Qualsiasi investitore che ha perso valore su una posizione in Cripto ha la possibilità di vendere l'investimento, catturare la perdita di capitale e reinvestire immediatamente nella stessa Criptovaluta senza violare la regola della wash-sale. Quindi diciamo che hai acquistato 1 Bitcoin quando era a $ 24.000 ma sei sicuro del suo potenziale a lungo termine e quindi vuoi continuare a investire in esso. Puoi vendere quel Bitcoin al prezzo odierno, che è di circa $ 21.000. Quindi puoi immediatamente riacquistare 1 Bitcoin a $ 21.000 e richiedere comunque la perdita di capitale di $ 3.000. Ovviamente questo sconta eventuali commissioni che potresti dover pagare per le transazioni di acquisto/vendita, ma puoi vedere come puoi sfruttare questa strategia e rimanere comunque long su Bitcoin.

Inoltre, le perdite di capitale in Criptovaluta non devono essere utilizzate per eliminare i guadagni di capitale esclusivamente in Cripto. Queste perdite possono essere utilizzate per ridurre la responsabilità fiscale su altre classi di attività come azioni, obbligazioni, immobili e persino $ 3.000 di reddito guadagnato.

Sebbene sia molto più piacevole avere guadagni in conto capitale sugli investimenti in Cripto , gli investitori esperti possono utilizzare Mercati ribassistial fine di ridurre la loro imposta sulle plusvalenze. Comprendere le differenze tra le strategie di tax-loss harvesting nelle classi di attività tradizionali e nelle criptovalute offre agli investitori un'opportunità unica per migliorare i profitti a lungo termine dei loro portafogli di investimento diversificati.

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