Как извлечь выгоду из налоговых убытков в Криптo

Этот год был трудным для большинства основных Рынки.

Эта часть является частьюНалоговая неделя CoinDesk.

В 2022 году, на момент написания статьи, индекс S&P 500 упал более чем на 20%, международные акции (измеряемые индексом MSCI International Total Market) упали более чем на 24%, индекс MSCI Emerging Market упал на 27%, и даже государственные облигации США упали на 33%, как показано ниже:

Многие акции роста и акции США с большой капитализацией упали значительно больше, чем эти индексы. Некоторые из крупнейших компаний мира потеряли миллиарды долларов рыночной капитализации в этом году. Microsoft упала на 34%, Amazon упала на 44%, а Meta (Facebook) упала на колоссальные 73%.

В то время как акции и облигации пережили очень трудные годы, криптовалюты также пережили значительный спад. Bitcoin упал на 57%, а эфир, собственный токен Ethereum, упал на 59% с начала года.

В то время как некоторые инвесторы видят в этом снижении цен позитивную точку зрения, что это возможность покупки для долгосрочных инвестиционных стратегий, другие ищут больше краткосрочных позитивных сторон. Вот где опытный инвестор может реализовать налоговую стратегию, называемую сбором налоговых убытков.

Сбор налоговых убытков 101

Сбор налоговых убытков — это стратегия, используемая инвесторами для снижения суммы налога, уплачиваемого правительству США. Для реализации стратегии сбора налоговых убытков инвестор намеренно продает инвестиции, которые потеряли стоимость, чтобы использовать эти убытки для компенсации либоприрост капиталаиз других активов, где они принесли прибыль, или для компенсации будущих прибылей от этих инвестиций или других прибыльных сделок в будущем.

Важно отметить, что сбор налоговых убытков применим только к налогооблагаемым счетам — эта концепция не работает для «квалифицированных» инвестиционных счетов, таких как IRA или 401(k).

Давайте рассмотрим пример того, как это работает.

Допустим, у вас есть две разные инвестиции: акции технологической компании, которые мы назовем «Инвестиция A», и акции энергетической компании, которые мы назовем «Инвестиция B». Предположим, вы изначально вложили по 10 000 долларов в акции A и B. Теперь предположим, что акции A упали на 25% и имеют текущую стоимость 7 500 долларов, а акции B выросли на 20% и имеют текущую стоимость 12 000 долларов.

Если бы вы продали Инвестицию B, вы бы получили прирост капитала в размере $2000 и должны были бы заплатить налог на прирост капитала с прибыли. Если бы вы продали Инвестицию A, вы бы получили убыток капитала в размере $2500. Если бы вы продали и акции A, и акции B, вы бы получили чистый убыток в размере $500.

Таким образом, если вы продадите и A, и B, вы компенсируете прирост капитала и избежите уплаты налогов на эту прибыль, а также получите дополнительный убыток капитала в размере 500 долларов, который вы можете использовать для компенсации другой прибыли от продаж в том году, обычного налогооблагаемого дохода в том году, в котором был получен убыток. Существует лимит в размере 3000 долларов в год, который вы можете заявить как убыток капитала таким образом. Если у вас есть убыток капитала более 3000 долларов в год, его можно перенести на будущие налоговые годы.

Эта стратегия отлично работает, если вы хотите продать свои инвестиции. А в традиционных инвестициях в акции есть так называемое правило фиктивной продажи, которое не позволяет вам, скажем, продать Инвестицию А, а затем снова купить ее в течение 30 дней. Если вы это сделаете, это аннулирует этот убыток. Правило фиктивной продажи в традиционных инвестициях означает, что вам не разрешено реинвестировать обратно в ту же инвестицию или любую инвестицию, «по существу идентичную» в течение 30 дней с момента продажи.

Но это правило T распространяется на Криптовалюта.

Получение налоговых убытков в Криптовалюта

Криптовалюта не считается «ценной бумагой», как акции, облигации и фонды, и поскольку она не является ценной бумагой, правило фиктивной продажи с 2022 года не применяется.

Любой инвестор, потерявший стоимость на позиции Криптo , имеет возможность продать инвестиции, зафиксировать убыток капитала и реинвестировать обратно в ту же Криптовалюта немедленно, не нарушая правила фиктивной продажи. Допустим, вы купили 1 Bitcoin , когда он стоил 24 000 долларов, но уверены в его долгосрочном потенциале и хотите продолжать инвестировать в него. Вы можете продать этот 1 Bitcoin по сегодняшней цене, которая составляет около 21 000 долларов. Затем вы можете немедленно повторно купить 1 Bitcoin по 21 000 долларов и по-прежнему претендовать на убыток капитала в размере 3 000 долларов. Конечно, это сбрасывает любые комиссии, которые вам, возможно, придется заплатить за транзакции купли/продажи, но вы можете увидеть, как вы можете использовать эту стратегию и по-прежнему оставаться в длинной позиции по Bitcoin.

Кроме того, потери капитала в Криптовалюта не обязательно должны использоваться для устранения прироста капитала исключительно в Криптo. Эти потери могут быть использованы для уменьшения налоговых обязательств по другим классам активов, таким как акции, облигации, недвижимость и даже $3000 заработанного дохода.

Хотя гораздо приятнее получать прирост капитала от инвестиций в Криптo , опытные инвесторы могут использовать медвежьи Рынкидля снижения налоговых обязательств по приросту капитала. Понимание различий между стратегиями извлечения налоговых убытков в традиционных классах активов и криптовалютах предоставляет инвесторам уникальную возможность улучшить долгосрочную прибыль своих диверсифицированных инвестиционных портфелей.

Читать дальше: Возможности медвежьего рынка Криптo : извлеките максимальную выгоду из спада Криптo