Como se beneficiar da coleta de perdas fiscais em Cripto

Este ano foi um ano difícil na maioria dos principais Mercados.

Esta peça faz parte deSemana de impostos da CoinDesk.

Em 2022, no momento em que este artigo foi escrito, o S&P 500 caiu mais de 20%, as ações internacionais (medidas pelo MSCI International Total Market Index) caíram mais de 24%, o MSCI Emerging Market Index caiu 27% e até mesmo os títulos do governo dos EUA caíram 33%, conforme mostrado abaixo:

Muitas ações de crescimento e ações de grande capitalização dos EUA caíram significativamente mais do que esses índices. Algumas das maiores empresas do mundo viram bilhões de dólares de capitalização de mercado serem apagados este ano. A Microsoft caiu 34%, a Amazon caiu 44% e a Meta (Facebook) caiu incríveis 73%.

Enquanto ações e títulos tiveram anos muito difíceis, criptomoedas também tiveram declínios significativos. Bitcoin caiu 57% e ether, o token nativo do Ethereum, caiu 59% no acumulado do ano.

Enquanto alguns investidores veem essas quedas de preço do ponto de vista positivo, de que é uma oportunidade de compra para estratégias de investimento de longo prazo, outros estão procurando por mais lados positivos de curto prazo. É aí que um investidor experiente pode implementar uma estratégia tributária chamada coleta de perdas fiscais.

Colheita de perdas fiscais 101

A colheita de perdas fiscais é uma estratégia usada por investidores para reduzir o valor do imposto pago ao governo dos EUA. Para implementar uma estratégia de colheita de perdas fiscais, um investidor vende deliberadamente um investimento que perdeu valor para usar essa perda para compensarganhos de capitalde outros ativos nos quais obtiveram lucro, ou para compensar ganhos futuros desse investimento ou de outras negociações lucrativas no futuro.

Um detalhe importante a ser observado é que a coleta de perdas fiscais só é aplicável em contas tributáveis – esse conceito não funciona para contas de investimento “qualificadas”, como um IRA ou 401(k).

Vamos ver um exemplo de como isso funciona.

Digamos que você tenha dois investimentos diferentes: uma ação de tecnologia que chamaremos de “Investimento A” e uma ação de energia que chamaremos de “Investimento B”. Vamos supor que você inicialmente investiu US$ 10.000 em A e B. Agora, vamos supor que A caiu -25% e tem um valor atual de US$ 7.500, enquanto B subiu 20% e tem um valor de US$ 12.000.

Se você vendesse o Investimento B, teria um ganho de capital de $ 2.000 e deveria pagar imposto de ganho de capital sobre o lucro. Se você vendesse o Investimento A, teria uma perda de capital de $ 2.500. Se você vendesse as ações A e B, teria uma perda líquida de $ 500.

Então, se você vender A e B, você compensará os ganhos de capital e evitará pagar impostos sobre esse lucro, enquanto também lhe dará uma perda de capital adicional de $ 500, que você pode usar para compensar outros lucros em vendas naquele ano, renda tributável ordinária no ano em que a perda foi realizada. Há um limite de $ 3.000 por ano que você pode reivindicar como perdas de capital dessa maneira. Se você tiver perdas de capital acima de $ 3.000 em um ano, elas podem ser transportadas para anos fiscais futuros.

Essa estratégia funciona muito bem se você estiver procurando vender seus investimentos. E com investimentos tradicionais em ações, há algo chamado regra de wash-sale que impede você de, digamos, vender o Investimento A e então recomprá-lo dentro de 30 dias. Se você fizer isso, isso anula essa perda. A regra de wash-sale em investimentos tradicionais significa que você não tem permissão para reinvestir no mesmo investimento ou em qualquer investimento "substancialmente idêntico" dentro do período de 30 dias da venda.

Mas a regra T se aplica às Criptomoeda.

Colheita de perdas fiscais em Criptomoeda

Criptomoeda não é considerada um “título” como ações, títulos e fundos e, como não é um título, a regra de venda a descoberto não é aplicável a partir de 2022.

Qualquer investidor que tenha perdido valor em uma posição de Cripto tem a capacidade de vender o investimento, capturar a perda de capital e reinvestir na mesma Criptomoeda imediatamente sem violar a regra de wash-sale. Então, digamos que você comprou 1 Bitcoin quando estava em $ 24.000, mas se sente confiante em seu potencial de longo prazo e, portanto, quer continuar investindo nele. Você pode vender esse 1 Bitcoin ao preço de hoje, que é em torno de $ 21.000. Então você pode imediatamente recomprar 1 Bitcoin a $ 21.000 e ainda reivindicar a perda de capital de $ 3.000. Claro que isso desconta quaisquer taxas que você possa precisar pagar pelas transações de compra/venda, mas você pode ver como pode alavancar essa estratégia e ainda permanecer longo no Bitcoin.

Além disso, perdas de capital em Criptomoeda não precisam ser usadas para eliminar ganhos de capital exclusivamente em Cripto. Essas perdas podem ser usadas para diminuir a responsabilidade tributária sobre outras classes de ativos, como ações, títulos, imóveis e até US$ 3.000 de renda auferida.

Embora seja muito mais agradável ter ganhos de capital em investimentos em Cripto , investidores experientes podem utilizar Mercados em baixapara reduzir sua responsabilidade tributária sobre ganhos de capital. Entender as diferenças entre estratégias de coleta de perdas fiscais em classes de ativos tradicionais e criptomoedas fornece aos investidores uma oportunidade única de melhorar os lucros de longo prazo de seus portfólios de investimento diversificados.

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