Як отримати вигоду від збору податкових втрат у Крипто

Цей рік був важким для більшості основних Ринки.

Цей твір є частиною Податковий тиждень CoinDesk.

У 2022 році, станом на момент написання статті, індекс S&P 500 впав більш ніж на 20%, міжнародні акції (як вимірюється MSCI International Total Market Index) впали більш ніж на 24%, індекс MSCI Emerging Market Index впав на 27% і навіть державні облігації США впали. на 33%, як показано нижче:

Багато акцій, що розвиваються, і акції США з великою капіталізацією впали значно більше, ніж ці індекси. Цього року ринкова капіталізація деяких із найбільших компаній світу стерлася на мільярди доларів. Microsoft впала на 34%, Amazon впала на 44%, а Meta (Facebook) впала на колосальні 73%.

Хоча акції та облігації пережили дуже важкі роки, криптовалюти також зазнали значного падіння. Bitcoin впав на 57%, а ефір, рідний токен Ethereum, впав на 59% з початку року.

У той час як деякі інвестори бачать це зниження ціни з позитивної точки зору, оскільки це можливість придбати для довгострокових інвестиційних стратегій, інші шукають більше короткострокових срібних підкладок. Саме тут кмітливий інвестор може застосувати податкову стратегію, яка називається збором податкових збитків.

Збирання податкових збитків 101

Tax-loss harvesting — це стратегія, яку використовують інвестори, щоб зменшити суму податку, що сплачується уряду США. Щоб реалізувати стратегію збирання податкових втрат, інвестор навмисно продає інвестицію, яка втратила вартість, щоб використати цю втрату для компенсації або приріст капіталу з інших активів, де вони принесли прибуток, або для того, щоб компенсувати майбутні прибутки від цих інвестицій або інших прибуткових операцій у майбутньому.

Важлива деталь, на яку слід звернути увагу, полягає в тому, що збирання податкових збитків застосовується лише до оподатковуваних рахунків – ця концепція не працює для «кваліфікованих» інвестиційних рахунків, таких як IRA або 401(k).

Давайте розглянемо приклад того, як це працює.

Припустімо, у вас є дві різні інвестиції: технологічна акція, яку ми назвемо «Інвестиція A», і енергетична акція, яку ми позначимо як «Інвестиція B». Припустімо, що ви спочатку інвестували 10 000 доларів як у A, так і в B. Тепер припустімо, що A знизився на -25% і має поточну вартість 7 500 доларів, тоді як B зріс на 20% і має вартість 12 000 доларів.

Якби ви продали інвестицію B, ви мали б приріст капіталу в розмірі 2000 доларів США та сплатили б податок на приріст капіталу з прибутку. Якщо б ви продали інвестицію А, ви б втратили капітал у розмірі 2500 доларів США. Якби ви продали як акції А, так і акції Б, ви мали б чистий збиток у 500 доларів.

Отже, якщо ви продаєте як A, так і B, ви компенсуєте приріст капіталу та уникнете сплати податків на цей прибуток, а також отримаєте додаткові 500 доларів втрати капіталу, які ви можете використати для компенсації інших прибутків від продажів того року, звичайного оподатковуваного доходу в рік, протягом якого було реалізовано збиток. Існує ліміт у розмірі 3000 доларів США на рік, який ви можете вимагати як втрати капіталу таким чином. Якщо ваші втрати капіталу перевищують 3000 доларів США за рік, їх можна перенести на майбутні податкові роки.

Ця стратегія чудово працює, якщо ви хочете продати свої інвестиції. А з традиційними інвестиціями в акції існує щось, що називається правилом промивання, яке не дозволяє вам, скажімо, продати інвестицію А, а потім перекупити її протягом 30 днів. Якщо ви це зробите, це зведе нанівець цю втрату. Правило промивного продажу в традиційному інвестуванні означає, що вам не дозволяється повторно інвестувати в ті самі інвестиції або будь-які інвестиції, «суттєво ідентичні» протягом 30-денного періоду часу після продажу.

Але це правило T поширюється на Криптовалюта.

Збирання податкових збитків у Криптовалюта

Криптовалюта не вважається «цінним папером», як акції, облігації та фонди, і оскільки вона не є цінним папером, з 2022 року правило промивного продажу не застосовується.

Будь-який інвестор, який втратив цінність Крипто позиції, має можливість продати інвестицію, зафіксувати втрачений капітал і негайно реінвестувати назад у ту саму Криптовалюта , не порушуючи правило промивного продажу. Отже, припустімо, ви купили 1 Bitcoin , коли він коштував 24 000 доларів США, але відчуваєте впевненість у його довгостроковому потенціалі та хочете продовжувати інвестувати в нього. Ви можете продати цей 1 Bitcoin за сьогоднішньою ціною, яка становить близько 21 000 доларів США. Тоді ви можете негайно повторно купити 1 Bitcoin за 21 000 доларів і все одно вимагати втраченого капіталу в 3 000 доларів. Звичайно, це знижує будь-які комісії, які вам можуть знадобитися сплатити за транзакції купівлі/продажу, але ви можете побачити, як можна використати цю стратегію та залишатися на Bitcoin довго.

Крім того, втрати капіталу в Криптовалюта не повинні використовуватися для усунення приросту капіталу виключно в Крипто. Ці збитки можна використати для зменшення податкових зобов’язань на інші класи активів, такі як акції, облігації, нерухомість і навіть 3000 доларів заробленого доходу.

Хоча отримати приріст капіталу від Крипто інвестицій набагато приємніше, кмітливі інвестори можуть цим скористатися ведмежі Ринки щоб зменшити їхні зобов’язання щодо податку на приріст капіталу. Розуміння відмінностей між стратегіями збирання податкових збитків у традиційних класах активів і криптовалютах дає інвесторам унікальну можливість підвищити довгострокові прибутки своїх диверсифікованих інвестиційних портфелів.

Читайте також: Можливості Крипто ринку «Ведмежа»: скористайтеся Крипто спадом