Cómo beneficiarse de la recolección de pérdidas fiscales en Cripto

Este año ha sido un año difícil en la mayoría de los Mercados principales.

Esta pieza es parte deLa semana de impuestos de CoinDesk.

En 2022, al momento de escribir este artículo, el S&P 500 ha caído más del 20%, las acciones internacionales (medidas por el índice MSCI International Total Market) han caído más del 24%, el índice MSCI Emerging Market ha caído un 27% e incluso los bonos del gobierno de EE. UU. han caído un 33%, como se muestra a continuación:

Muchas acciones de crecimiento y de gran capitalización de Estados Unidos han caído significativamente más que estos índices. Algunas de las empresas más grandes del mundo han perdido miles de millones de dólares de capitalización de mercado este año. Microsoft ha caído un 34%, Amazon ha caído un 44% y Meta (Facebook) ha caído un enorme 73%.

Si bien las acciones y los bonos han tenido años muy difíciles, las criptomonedas también han experimentado caídas significativas. Bitcoin ha bajado un 57% y Ether, el token nativo de Ethereum, ha bajado un 59% en lo que va de año.

Mientras que algunos inversores ven estas caídas de precios desde el punto de vista positivo, ya que se trata de una oportunidad de compra para estrategias de inversión a largo plazo, otros buscan un aspecto positivo a corto plazo. Ahí es donde un inversor astuto puede implementar una estrategia fiscal denominada recolección de pérdidas fiscales.

Conceptos básicos sobre la recolección de pérdidas fiscales

La recolección de pérdidas fiscales es una estrategia utilizada por los inversores para reducir la cantidad de impuestos que pagan al gobierno de los EE. UU. Para implementar una estrategia de recolección de pérdidas fiscales, un inversor vende deliberadamente una inversión que ha perdido valor para utilizar esa pérdida para compensarganancias sobre el capitalde otros activos en los que hayan obtenido ganancias, o para compensar ganancias futuras provenientes de esa inversión o de otras operaciones rentables en el futuro.

Un detalle importante a tener en cuenta es que la recolección de pérdidas fiscales solo se aplica en cuentas imponibles; este concepto no funciona para cuentas de inversión “calificadas”, como una IRA o 401(k).

Veamos un ejemplo de cómo funciona.

Digamos que tienes dos inversiones diferentes: una acción tecnológica que llamaremos “Inversión A” y una acción energética que llamaremos “Inversión B”. Supongamos que inicialmente invertiste $10,000 en A y B. Ahora supongamos que A ha bajado un -25% y tiene un valor actual de $7,500 mientras que B ha subido un 20% y tiene un valor de $12,000.

Si vendiera la inversión B, obtendría una ganancia de capital de $2000 y adeudaría impuestos sobre las ganancias de capital por las ganancias. Si vendiera la inversión A, tendría una pérdida de capital de $2500. Si vendiera las acciones A y B, tendría una pérdida neta de $500.

Por lo tanto, si vende tanto A como B, compensará las ganancias de capital y evitará pagar impuestos sobre esas ganancias, al mismo tiempo que obtendrá una pérdida de capital adicional de $500, que puede usar para compensar otras ganancias por ventas ese año o para obtener ingresos tributables ordinarios en el año en el que se generó la pérdida. Existe un límite de $3000 por año que puede reclamar como pérdidas de capital de esta manera. Si tiene pérdidas de capital superiores a $3000 en un año, puede trasladarlas a años fiscales futuros.

Esta estrategia funciona muy bien si buscas vender tus inversiones. Y con las inversiones tradicionales en acciones, existe algo llamado la regla de venta con pérdidas que te impide, por ejemplo, vender la Inversión A y luego volver a comprarla dentro de los 30 días. Si lo haces, anulas esa pérdida. La regla de venta con pérdidas en la inversión tradicional significa que no puedes reinvertir en la misma inversión o en cualquier inversión "sustancialmente idéntica" dentro del lapso de 30 días desde la venta.

Pero la regla no se aplica a las Criptomonedas.

Recolección de pérdidas fiscales en Criptomonedas

Las Criptomonedas no se consideran un “valor” como las acciones, los bonos y los fondos, y debido a que no son un valor, la regla de venta con pérdidas no se aplica a partir de 2022.

Cualquier inversor que haya perdido valor en una posición de Cripto tiene la capacidad de vender la inversión, capturar la pérdida de capital y reinvertir en la misma Criptomonedas inmediatamente sin violar la regla de venta con pérdidas. Entonces, digamos que compró 1 Bitcoin cuando estaba a $ 24,000 pero confía en su potencial a largo plazo y, por lo tanto, desea seguir invirtiendo en él. Puede vender ese 1 Bitcoin al precio actual, que es de alrededor de $ 21,000. Luego, puede volver a comprar inmediatamente 1 Bitcoin a $ 21,000 y aún así reclamar la pérdida de capital de $ 3,000. Por supuesto, esto descuenta las tarifas que pueda necesitar pagar por las transacciones de compra / venta, pero puede ver cómo puede aprovechar esta estrategia y aún así permanecer en largo en Bitcoin.

Además, las pérdidas de capital en Criptomonedas no tienen por qué utilizarse para eliminar las ganancias de capital exclusivamente en Cripto. Estas pérdidas se pueden utilizar para reducir la obligación tributaria de otras clases de activos, como acciones, bonos, bienes raíces e incluso $3000 de ingresos ganados.

Si bien es mucho más agradable tener ganancias de capital en inversiones en Cripto , los inversores inteligentes pueden aprovecharlas. Mercados bajistaspara reducir su obligación tributaria sobre las ganancias de capital. Comprender las diferencias entre las estrategias de recolección de pérdidas fiscales en las clases de activos tradicionales y las criptomonedas ofrece a los inversores una oportunidad única de mejorar las ganancias a largo plazo de sus carteras de inversión diversificadas.

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