Прирост капитала в Криптo и налоговые ставки 2022 г.

Согласно уведомлению IRSопубликовано в 2014 году, криптовалюты, включая NFT, классифицируются как «свойство» это означает, что они облагаются налогом на прирост капитала, аналогичным налогу на акции или «реальное» имущество.

Прирост капитала происходит, если вы продаетеКриптo больше, чем ваши первоначальные инвестиции. Например, если вы покупаете ONE Bitcoin за $20 000 и продаете за $50 000, вы получаете $30 000 налогооблагаемой прибыли. Другими словами, если вы получаете прибыль от продажи Криптo или невзаимозаменяемого токена (NFT), вы запускаете налогооблагаемое событие в глазах IRS.

Эта часть является частью CoinDeskНалоговая неделя.

Звучит просто, не правда ли? Но прежде чем вы ринетесь вперед и начнёте считать себя профессиональным бухгалтером по налогам на Криптo , вот несколько вещей, которые вам следует знать о налогах на прирост капитала, чтобы избежать стресса в день крайнего срока.

Как определяются Криптo налоги на прирост капитала?

Продолжительность хранения Криптo повлияет на размер прироста капитала, который вам придется выплатить.

• Если вы владеете криптовалютой в течение 12 месяцев или менее, будет применяться налог на краткосрочный прирост капитала.
• Если вы владеете Криптo более 12 месяцев, на вас будет распространяться налог на долгосрочный прирост капитала.

По данным IRS, вашпериод удержания начинается на следующий день после покупки Криптo. Поэтому важно знать, когда вы получили свой Криптo и какие налоговые ставки и правила применяются при его продаже или торговле.

Краткосрочный прирост капитала

В 2022 году федеральная ставка краткосрочного прироста капитала будет такой же, как вашаобычный доходналоговая ставка, при этом ваша налоговая ставка зависит от вашего общего дохода и составляет от 10% до 37%.

Например, предположим, что вы получаете зарплату в размере $80 000 и вложили $10 000 в краткосрочные Криптo ; ваш налогооблагаемый доход составляет в общей сложности $90 000. Все это будет облагаться налогом как доход.

Долгосрочный прирост капитала

Если вы удерживаете Криптo в течение периода более 12 месяцев, а затем решаете продать или обменять эту Криптo, вы будете подлежать налогообложению на долгосрочный прирост капитала. Ставки налога на долгосрочный прирост капитала отличаются от ставок налога на краткосрочный прирост капитала, варьируясь от 0% до 20% в зависимости от вашего общего дохода. Это намного ниже ставок налога на краткосрочный прирост капитала и поощряет инвесторов делать долгосрочные инвестиции. Большинство декларантов не будут платить более 15% ставки. Ставка 20% на 2022 год применяется только к приросту капитала свыше 459 750 долларов США для индивидуальных декларантов и 517 200 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию, например.

Давайте рассмотрим теоретический пример того, как долгосрочный прирост капитала может сэкономить деньги по сравнению с краткосрочным приростом капитала. На диаграмме ниже показана супружеская пара с доходом в размере 100 000 долларов, совместно подающая декларацию о приросте капитала за продажу 10ETH в разное время (цена ETH в примере не основана на текущей цене).

Пара могла бы сэкономить $70, удерживая свои активы более 12 месяцев. Это может показаться не таким уж большим в этом примере, но представьте, если бы они продавали 1000 ETH — это все равно облагалось бы налогом по ставке 15% для долгосрочного прироста капитала и привело бы к экономии $7000 на налогах.

Налогооблагаемые Мероприятия

Рассмотрев два типа прироста капитала, с которыми вы можете столкнуться, и важность понимания времени при утилизации Криптo, давайте рассмотрим, какие Мероприятия могут привести к налогу на прирост капитала. Опять же, эти цены являются теоретическими и не основаны на текущих рыночных ценах.

• Продажа Криптo: Наиболее распространенное событие-триггер прироста капитала происходит, когда вы продаете свою Криптo за фиатную валюту. Например, если вы покупаете 2 ETH за $1000 и продаете их за $2000 через шесть месяцев, вы отчитаетесь о краткосрочном приросте капитала в размере $1000 и будете платить налог на эту сумму. То же самое относится к долгосрочному приросту капитала, если вы удерживаете свои ETH более 12 месяцев.
• Использование Криптo для покупки товаров и услуг: Если вы используете Криптo для покупки товара или услуги, вы будете облагаться налогом на прирост капитала. Допустим, вы купили ONE Bitcoin за $100 в 2013 году и с тех пор к нему не прикасался. Теперь Bitcoin стоит $60 000, и вы решаете продать этот Bitcoin и купить новую машину за $60 000. В результате вы получаете долгосрочный прирост капитала в размере $59 900 — разницу между стоимостью машины и стоимостью вашего Bitcoin на момент продажи.
• Обмен ONE Криптo на другую Криптo:Торговля криптовалютами считается налогооблагаемым событием, независимо от того, торгуются ли они напрямую один на одинUniswapили наобмен. Допустим, вы купили 10Aave по $200 за штуку, в общей сложности $2000. Позже вы обменяли все свои Aave на ETH. На момент торговли цена AAVE составляет $500, в результате чего ваши общие активы Aave составляют $5000. Здесь вы получили прирост капитала в размере $3000, о котором вам придется сообщить — разницу между стоимостью ваших 10 Aave при покупке и стоимостью всех ваших активов Aave на момент торговли. Это также применимо, когда вы используете NFT для покупки Криптo.

Особые случаи

• Криптo пожертвования:Налоговая служба США считает, чтоКриптo пожертвования то же самое, что и денежные пожертвования, что делает их вычитаемыми из налогооблагаемой базы. Существующие лимиты вычетов варьируются от 20% до 60% от скорректированного валового дохода. Однако, если вы продаете свою Криптo , а затем жертвуете наличные после уплаты налогов на благотворительность, прирост капитала может быть краткосрочным или долгосрочным в зависимости от периода удержания. Для получения дополнительной информации о пожертвованиях см. здесь.
• Криптo подарки:Если вы сделаетеКриптo подароккому-то, убедитесь, что это меньше $15,000, так как налог на дарение не будет применяться. Если вы превысите, вам придется податьФорма 709 и будете должны платить налоги с подарка. Однако, если вы получите Криптo в подарок и решите продать Криптo, то ваша базовая стоимость будет такой же, как у дарителя подарка, и вам придется заплатить прирост капитала.
• Унаследованные Криптo :Унаследованные криптовалюты подлежат той же ответственностиправила по недвижимостикак и любой другой класс активов.

Расчет прироста капитала

С 2019 года рекомендации по расчету прироста капитала, связанного с криптовалютами, стали более понятными. На практике существует три способа расчета прироста капитала, и они могут существенно повлиять на размер налога.

1. ФИФО: Первый пришел — первый ушел (FIFO) рассчитывает ваш налог с момента покупки Криптo до момента ее продажи. Использование метода FIFO означает, что прирост капитала будет основан на цене первого из пяти Bitcoin, купленных 19 марта 2017 года, например, по $500 каждый на общую сумму $2500. Позже покупатель продает их по $2000 каждый на общую сумму $10000 за те же 12 месяцев.

Цена продажи – цена покупки (первый купленный Bitcoin) = налогооблагаемая прибыль

(5 x 2000 долларов США) – (5 x 500 долларов США) = 7500 долларов США

2. ЛИФО: Последний пришел — первый ушел (LIFO)рассчитывает ваши налоги по последней купленной единице и рассматривает ее как первую единицу, подходящую для продажи. Если вы купили два биткоина 19 марта 2017 года за $500 и три биткоина 6 февраля 2016 года за $400, расчет будет выглядеть следующим образом:

Цена продажи – цена покупки (последний купленный Bitcoin) – цена покупки (первый купленный Bitcoin) = налогооблагаемая прибыль

(5 x 2000 долларов США) – (2 x 500 долларов США) – (3 x 400 долларов США) = 7800 долларов США

3. HIFO:Наивысший пришёл — первым ушёл (HIFO) рассчитывает ваши налоги, взяв монету с самой высокой ценой покупки в качестве той, ONE была продана первой. Если самая высокая цена, уплаченная за пять биткойнов, которые вы продавали, была $500, и вы купили три биткойна по этой цене, а затем еще два биткойна по $400, расчет будет выглядеть следующим образом, независимо от того, когда вы купили эти биткойны:

Цена продажи – (самый дорогой Bitcoin) – (следующий самый дорогой Bitcoin) = налогооблагаемая прибыль

(5 x 2000 долларов США) – (3 x 500 долларов США) – (2 x 400 долларов США) = 7700 долларов США

С учетом всего сказанного и сделанного, важно убедиться, что вы KEEP свои Криптo транзакции и записываете их до того, как наступит время уплаты налогов. Это может стать еще сложнее, когда в игру вступят airdrop, пулы ликвидности, стейкинг и другие Криптo . Вот почему хорошей идеей будет записывать свои сделки и, возможно, обратиться за советом к экспертам по инструментам налогообложения Криптo, таким как:

• Принятие
• Монетный трекер
• CoinLedger
• Таксбит
• TokenTax
• ZenLedger

Понимая, каков ваш прирост капитала, и зная, как наилучшим образом сократить ваши налоговые обязательства, вы избежите HOT в день крайнего срока уплаты налогов!