Ganancias de capital y tasas impositivas de Cripto en 2022

Según un aviso del IRSpublicado en 2014Las criptomonedas, incluidas las NFT, se clasifican como “propiedad” lo que significa que están sujetos a un impuesto sobre las ganancias de capital similar al de las acciones o los bienes “reales”.

Se produce una ganancia de capital si vende unaCripto por más de tu inversión inicial. Por ejemplo, si compras ONE Bitcoin Si vendes una criptomoneda por 20 000 dólares y la vendes por 50 000, habrás obtenido 30 000 dólares de ganancias imponibles. En otras palabras, si obtienes ganancias por la venta de una Cripto o un token no fungible (NFT), desencadenas un evento imponible a los ojos del IRS.

Esta pieza es parte de CoinDeskSemana de impuestos.

Suena simple, ¿verdad? Pero antes de apresurarse y considerarse un contador fiscal profesional de Cripto , aquí hay algunas cosas que debe saber sobre los impuestos a las ganancias de capital para evitar el estrés de la fecha límite.

¿Cómo se determinan los impuestos Cripto sobre las ganancias de capital?

El tiempo que mantenga sus Cripto afectará la cantidad de ganancias de capital que deberá pagar.

• Si mantiene criptomonedas durante 12 meses o menos, se aplicará el impuesto a las ganancias de capital a corto plazo.
• Si mantiene Cripto durante más de 12 meses, estará sujeto al tratamiento fiscal sobre las ganancias de capital a largo plazo.

Según el IRS, superíodo de tenencia comienza el día después de que compras una Cripto. Por lo tanto, es importante saber cuándo recibiste tu Cripto y qué tasas impositivas y reglas se aplican cuando lo vendes o intercambias.

Ganancias de capital a corto plazo

Para 2022, la tasa federal de ganancias de capital a corto plazo es la misma que la suya.ingreso ordinariotasa impositiva, donde su tasa impositiva depende de sus ingresos totales, variando entre el 10% y el 37%.

Por ejemplo, supongamos que gana un salario de 80 000 dólares y realizó inversiones en Cripto a corto plazo por valor de 10 000 dólares; su ingreso imponible asciende a un total combinado de 90 000 dólares. Todo eso se gravará como ingreso.

Ganancias de capital a largo plazo

Si mantiene Cripto durante un período superior a 12 meses y luego opta por venderlas o Cripto, estará sujeto a un tratamiento impositivo de ganancias de capital a largo plazo. Las tasas impositivas de las ganancias de capital a largo plazo tienen tasas diferentes a las de las ganancias de capital a corto plazo, que van del 0 % al 20 % según sus ingresos totales. Esto es mucho más bajo que los tramos de ganancias de capital a corto plazo y alienta a los inversores a realizar inversiones a más largo plazo. La mayoría de los contribuyentes no pagarán más de la tasa del 15 %. La tasa del 20 % para 2022 se aplica solo a las ganancias de capital superiores a $459,750 para contribuyentes solteros y $517,200 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta, por ejemplo.

Veamos un ejemplo teórico de cómo las ganancias de capital a largo plazo pueden ahorrar dinero en comparación con las ganancias de capital a corto plazo. El gráfico a continuación muestra una pareja casada con ganancias de $100,000 que presenta una declaración conjunta de ganancias de capital por la venta de 10ETH en diferentes momentos (el precio de ETH no se basa en el precio actual en el ejemplo).

La pareja podría ahorrar $70 si conserva sus activos durante más de 12 meses. Puede que no parezca mucho en este ejemplo, pero imagine que vendieran 1000 ETH : seguirían estando sujetos a impuestos a una tasa del 15 % por ganancias de capital a largo plazo y se ahorrarían $7000 en impuestos.

Eventos imponibles

Después de analizar los dos tipos de ganancias de capital que puede enfrentar y la importancia de comprender el momento oportuno para deshacerse de las Cripto, veamos qué Eventos pueden desencadenar un impuesto sobre las ganancias de capital. Nuevamente, estos precios son teóricos y no se basan en los precios actuales del mercado.

• Venta de Cripto:El evento desencadenante de ganancia de capital más común ocurre cuando vendes tus Cripto por moneda fiduciaria. Por ejemplo, si compras 2 ETH Si compra ETH por $1000 y los vende por $2000 seis meses después, declarará una ganancia de capital a corto plazo de $1000 y deberá pagar impuestos sobre esa cantidad. Lo mismo se aplica a una ganancia de capital a largo plazo si conserva su ETH durante más de 12 meses.
• Usando su Cripto para comprar bienes y servicios: Si utiliza Cripto para comprar un bien o un servicio, estará sujeto a un impuesto sobre las ganancias de capital. Supongamos que compró una Bitcoin por $100 en 2013 y no lo ha tocado desde entonces. Ahora el Bitcoin vale $60,000 y usted decide vender ese Bitcoin y comprar un auto nuevo por $60,000. Como resultado, incurre en una ganancia de capital a largo plazo de $59,900: la diferencia entre el costo del auto y el valor de su Bitcoin cuando lo vendió.
• Intercambio de una Cripto por otra Cripto:El comercio de criptomonedas se considera un hecho imponible, independientemente de si se negocian directamente uno a uno enUniswapo en unintercambioDigamos que compraste 10Aave por $200 cada uno por un total de $2,000. Luego, intercambiaste todos tus Aave por ETH. En el momento de la transacción, el precio de AAVE es de $500, lo que eleva tus tenencias totales de Aave a $5,000. Aquí incurriste en una ganancia de capital de $3,000 que tendrás que declarar: la diferencia entre el valor de tus 10 Aave cuando los compraste y el valor de todas tus tenencias de Aave en el momento de la transacción. Esto también se aplica cuando usas un NFT para comprar Cripto.

Casos especiales

• Donaciones en Cripto :El IRS consideradonaciones Cripto Las donaciones en efectivo son las mismas que las donaciones en efectivo, lo que las hace deducibles de impuestos. Los límites actuales para las deducciones varían entre el 20 % y el 60 % del ingreso bruto ajustado. Sin embargo, si vende sus Cripto y luego dona el efectivo después de impuestos a una organización benéfica, la ganancia de capital podría ser a corto o largo plazo según el período de tenencia. Para obtener más información sobre las donaciones, consulte aquí.
• Regalos Cripto :Si haces unaregalo CriptoSi desea que la donación sea inferior a 15 000 dólares, asegúrese de que no se aplique ningún impuesto sobre donaciones. Si supera esa cifra, deberá presentar una declaración.Formulario 709 y deberá pagar impuestos sobre el obsequio. Sin embargo, si recibe Cripto como obsequio y decide Cripto, su base de costos será la misma que la del donante del obsequio y deberá pagar ganancias de capital.
• Activos Cripto heredados:Las criptomonedas heredadas están sujetas a las mismasreglamento de sucesionescomo cualquier otra clase de activo.

Calcular sus ganancias de capital

Desde 2019, las pautas sobre cómo calcular las ganancias de capital relacionadas con las criptomonedas se han vuelto más claras. En la práctica, hay tres formas de calcular las ganancias de capital y pueden marcar una gran diferencia en el monto que se paga por impuestos.

1. FIFO: Primero en entrar, primero en salir (FIFO) Calcula tus impuestos desde el momento en que compraste tu Cripto hasta el momento en que la vendes. El uso del método FIFO significa que las ganancias de capital se basarán en el precio del primero de los cinco Bitcoin comprados el 19 de marzo de 2017, por $500 cada uno, por un total de $2,500, por ejemplo. El comprador los vende luego por $2,000 cada uno, por un total de $10,000 en los mismos 12 meses.

Precio de venta – precio de compra (primer Bitcoin comprado) = ganancia imponible

(5 x $2,000) – (5 x $500) = $7,500

2. LIFO: Último en entrar, primero en salir (LIFO)Calcula tus impuestos por la última unidad comprada y la considera como la primera unidad que puede venderse. Si compraste dos bitcoins el 19 de marzo de 2017 por $500 y tres bitcoins el 6 de febrero de 2016 por $400, el cálculo será el siguiente:

Precio de venta – precio de compra (último Bitcoin comprado) – precio de compra (primer Bitcoin comprado) = ganancia imponible

(5 x $2,000) – (2 x $500) – (3 x $400) = $7,800

3. Alta potencia:El más alto en entrar es el primero en salir (HIFO) Calcula tus impuestos tomando la moneda con el precio de compra más alto como la que se vendió primero. Si el precio más alto pagado por los cinco bitcoins que vendiste fue $500 y compraste tres bitcoins a ese precio y luego dos bitcoins más a $400, el cálculo se vería así, independientemente de cuándo hayas comprado esos bitcoins:

Precio de venta – ( Bitcoin con el precio más alto) – ( Bitcoin con el siguiente precio más alto) = ganancia imponible

(5 x $2,000) – (3 x $500) - (2 x $400) = $7,700

Dicho esto, es importante asegurarse de KEEP bajo control sus transacciones de Cripto y registrarlas antes de que deban pagar impuestos. Esto puede volverse aún más complejo cuando entran en juego los airdrops, los fondos de liquidez, el staking y otros productos de Cripto . Por eso es una buena idea registrar sus transacciones y, posiblemente, buscar el asesoramiento de expertos en herramientas tributarias de Cripto, como:

• Contabilización
• Rastreador de monedas
• Moneda Ledger
• Impuesto sobre bits
• Impuesto sobre tokens
• ZenLedger

¡Si comprende sus ganancias de capital y sabe cómo reducir mejor su obligación tributaria, podrá evitar situaciones HOT en el día límite para presentar impuestos!