Ganhos de capital e taxas de impostos em Cripto 2022

De acordo com um aviso do IRSpublicado em 2014, criptomoedas incluindo NFTs são classificadas como “propriedade” o que significa que estão sujeitos a um imposto sobre ganhos de capital semelhante ao de ações ou propriedades “reais”.

Um ganho de capital ocorre se você vender umCripto por mais do que seu investimento inicial. Por exemplo, se você comprar um Bitcoin por $ 20.000 e vendê-lo por $ 50.000, você fez $ 30.000 em ganhos tributáveis. Em outras palavras, se você lucrar com a venda de uma Cripto ou um token não fungível (NFT), você aciona um evento tributável aos olhos do IRS.

Esta peça faz parte do CoinDesk’sSemana do Imposto.

Parece simples, certo? Mas antes de você se precipitar e se considerar um contador profissional de impostos sobre Cripto , aqui estão algumas coisas que você deve saber sobre impostos de ganhos de capital para evitar qualquer estresse no dia do prazo.

Como são determinados os impostos sobre Cripto e ganhos de capital?

O período durante o qual você mantém suas Cripto afetará a quantidade de ganhos de capital que você estará sujeito a pagar.

• Se você mantiver criptomoedas por 12 meses ou menos, será aplicado imposto sobre ganhos de capital de curto prazo.
• Se você mantiver Cripto por mais de 12 meses, estará sujeito ao tratamento tributário de ganhos de capital de longo prazo.

De acordo com o IRS, seuperíodo de espera começa no dia seguinte à compra de uma Cripto. Então, é importante saber quando você recebeu seu ativo Cripto e quais taxas de impostos e regras se aplicam quando você o vende ou negocia.

Ganhos de capital de curto prazo

Para 2022, a taxa federal de ganhos de capital de curto prazo é a mesma que a suarenda ordináriataxa de imposto, onde sua taxa de imposto depende de sua renda total, variando de 10% a 37%.

Por exemplo, digamos que você ganha um salário de $80.000 e fez $10.000 em investimentos de curto prazo em Cripto ; sua renda tributável fica em um valor combinado de $90.000. Tudo isso será tributado como renda.

Ganhos de capital de longo prazo

Se você mantiver Cripto por um período maior que 12 meses e então optar por vender ou negociar essas Cripto, você estará sujeito a um tratamento tributário de ganhos de capital de longo prazo. As taxas de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo têm taxas diferentes das taxas de ganhos de capital de curto prazo, variando de 0% a 20% dependendo da sua renda total. Isso é muito menor do que as faixas de ganhos de capital de curto prazo e incentiva os investidores a fazer investimentos de longo prazo. A maioria dos declarantes não pagará mais do que a taxa de 15%. A taxa de 20% para 2022 se aplica apenas a ganhos de capital acima de $ 459.750 para declarantes solteiros e $ 517.200 para casais que declaram em conjunto, por exemplo.

Vamos dar uma olhada em um exemplo teórico de como os ganhos de capital de longo prazo podem economizar dinheiro em comparação com os ganhos de capital de curto prazo. O gráfico abaixo mostra um casal com ganhos de $ 100.000 declarando em conjunto seus ganhos de capital pela venda de 10ETH em momentos diferentes (o preço do ETH não é baseado no preço atual no exemplo).

O casal poderia economizar $ 70 mantendo seus ativos por mais de 12 meses. Isso pode não parecer muito neste exemplo, mas imagine se eles estivessem vendendo 1.000 ETH – isso ainda seria taxado à taxa de 15% para ganhos de capital de longo prazo e resultaria em $ 7.000 economizados em impostos.

Eventos tributáveis

Tendo olhado para os dois tipos de ganhos de capital que você pode enfrentar e a importância de entender o momento certo ao descartar Cripto, vamos olhar para quais Eventos podem desencadear um imposto sobre ganho de capital. Novamente, esses preços são teóricos e não baseados em preços de mercado atuais.

• Vendendo Cripto: O evento de gatilho de ganho de capital mais comum ocorre quando você vende sua Cripto por moeda fiduciária. Por exemplo, se você comprar 2 ETH por $1.000 e você os vende por $2.000 seis meses depois, você reportará um ganho de capital de curto prazo de $1.000 e será tributado sobre esse valor. O mesmo se aplica a um ganho de capital de longo prazo se você mantiver seu ETH por mais de 12 meses.
• Usando sua Cripto para comprar bens e serviços: Se você usar Cripto para comprar um bem ou serviço, estará sujeito a um imposto sobre ganho de capital. Digamos que você comprou um Bitcoin por $100 em 2013 e não tocou nele desde então. Agora o Bitcoin vale $60.000 e você decide vender esse Bitcoin e comprar um carro novo por $60.000. Como resultado, você incorre em um ganho de capital de longo prazo de $59.900 – a diferença entre o custo do carro e o valor do seu Bitcoin quando você o vendeu.
• Negociando uma Cripto por outra Cripto:A negociação de criptomoedas é considerada um evento tributável, independentemente de serem negociadas diretamente um para um.Uniswapou em umintercâmbio. Digamos que você comprou 10Aave por $200 cada, totalizando $2.000. Mais tarde, você trocou todos os seus Aave por ETH. No momento da negociação, o preço do AAVE é $500, elevando seus ativos totais de Aave para $5.000. Aqui, você incorreu em um ganho de capital de $3.000 que você terá que relatar – a diferença entre o valor dos seus 10 Aave quando comprados e o valor de todos os seus ativos de Aave no momento da negociação. Isso também se aplica quando você usa um NFT para comprar Cripto.

Casos especiais

• Doações de Cripto :O IRS consideradoações de Cripto o mesmo que doações em dinheiro, tornando-as dedutíveis de impostos. Os limites existentes para deduções variam de 20% a 60% da renda bruta ajustada. No entanto, se você vender sua Cripto e doar o dinheiro após impostos para uma instituição de caridade, o ganho de capital pode ser de curto ou longo prazo, dependendo do período de retenção. Para obter mais informações sobre doações, consulte aqui.
• Presentes Cripto :Se você fizer umpresente Criptopara alguém, certifique-se de que seja abaixo de $ 15.000, pois nenhum imposto sobre doações será aplicado. Se você ultrapassar, terá que declararFormulário 709 e deverá impostos sobre a doação. No entanto, se você receber Cripto como um presente e decidir vendê Cripto, então sua base de custo será a mesma do doador da doação e você terá que pagar ganhos de capital.
• Cripto herdados:As criptomoedas herdadas estão sujeitas ao mesmoregulamentos de propriedadecomo qualquer outra classe de ativos.

Calculando seus ganhos de capital

Desde 2019, as diretrizes sobre como calcular ganhos de capital relacionados a cripto ficaram mais claras. Na prática, há três maneiras de calcular seus ganhos de capital e elas podem fazer uma grande diferença no valor que você é tributado.

1. FIFO: Primeiro a entrar, primeiro a sair (FIFO) calcula seu imposto do momento em que você comprou sua Cripto até o momento em que você a vende. Usar o método FIFO significa que os ganhos de capital serão baseados no preço do primeiro dos cinco Bitcoin comprados em 19 de março de 2017, por US$ 500 cada, totalizando US$ 2.500, por exemplo. O comprador depois os vende por US$ 2.000 cada, totalizando US$ 10.000 nos mesmos 12 meses.

Preço de venda – preço de compra (primeiro Bitcoin comprado) = ganho tributável

(5 x $ 2.000) – (5 x $ 500) = $ 7.500

2. UEPS: Último a entrar, primeiro a sair (UEPS)calcula seus impostos pela última unidade comprada e a considera como a primeira unidade qualificada para venda. Se você comprou dois bitcoins em 19 de março de 2017, por $ 500 e três bitcoins em 6 de fevereiro de 2016, por $ 400, o cálculo ficará assim:

Preço de venda – preço de compra (último Bitcoin comprado) – preço de compra (primeiro Bitcoin comprado) = ganho tributável

(5 x $ 2.000) – (2 x $ 500) – (3 x $ 400) = $ 7.800

3. HIFO:Maior entrada, primeiro a sair (HIFO) calcula seus impostos tomando a moeda com o maior preço de compra como a que foi vendida primeiro. Se o maior preço pago pelos cinco bitcoins que você estava vendendo fosse $ 500 e você comprasse três bitcoins a esse preço e depois mais dois bitcoins a $ 400, o cálculo ficaria assim, independentemente de quando você comprou esses bitcoins:

Preço de venda – ( Bitcoin com o preço mais alto) - (próximo Bitcoin com o preço mais alto) = ganho tributável

(5 x $ 2.000) – (3 x $ 500) - (2 x $ 400) = $ 7.700

Com tudo isso dito e feito, é importante certificar-se de que você KEEP suas transações de Cripto sob controle e registrá-las antes que os impostos sejam devidos. Isso pode se tornar ainda mais complexo quando airdrops, pools de liquidez, staking e outros produtos de Cripto entram em jogo. É por isso que é uma boa ideia registrar suas negociações e potencialmente buscar aconselhamento de especialistas em ferramentas de impostos de Cripto, como:

• Acumulação
• Rastreador de moedas
• Contabilidade de moedas
• Imposto bit
• Imposto Token
• Livro-razão Zen

Ao entender seus ganhos de capital e saber como reduzir melhor sua obrigação tributária, você escapará da HOT no dia do prazo final para a entrega do imposto!