Plusvalenze e aliquote fiscali Cripto 2022

Secondo un avviso dell'IRSpubblicato nel 2014, le criptovalute, compresi gli NFT, sono classificate come “proprietà" il che significa che sono soggetti a un'imposta sulle plusvalenze simile a quella sulle azioni o sui beni "immobili".

Si verifica un guadagno in conto capitale se si vende unCripto per più del tuo investimento iniziale. Ad esempio, se ne acquisti ONE Bitcoin per $ 20.000 e venderlo per $ 50.000, hai realizzato $ 30.000 di guadagni imponibili. In altre parole, se realizzi un profitto dalla vendita di una Cripto o di un token non fungibile (NFT), inneschi un evento imponibile agli occhi dell'IRS.

Questo pezzo fa parte di CoinDeskSettimana delle tasse.

Sembra semplice, vero? Ma prima di correre a indovinare e considerarti un contabile professionista in materia Cripto , ecco alcune cose che dovresti sapere sulle imposte sulle plusvalenze per evitare qualsiasi stress da scadenza.

Come vengono determinate le imposte Cripto sulle plusvalenze?

La durata del possesso delle tue Cripto inciderà sull'importo delle plusvalenze che sarai tenuto a pagare.

• Se si detengono criptovalute per 12 mesi o meno, si applicherà l'imposta sulle plusvalenze a breve termine.
• Se detieni Cripto per più di 12 mesi sarai soggetto al trattamento fiscale sulle plusvalenze a lungo termine.

Secondo l'IRS, il tuoperiodo di detenzione inizia il giorno dopo aver acquistato una Cripto. Quindi, è importante sapere quando hai ricevuto la tua Cripto e quali aliquote fiscali e regole si applicano quando la vendi o la scambi.

Plusvalenze a breve termine

Per il 2022, l'aliquota federale sulle plusvalenze a breve termine è la stessa del tuoreddito ordinarioaliquota d'imposta, in base al reddito totale, variabile dal 10% al 37%.

Ad esempio, supponiamo che tu guadagni uno stipendio di $ 80.000 e abbia fatto $ 10.000 in investimenti in Cripto a breve termine; il tuo reddito imponibile ammonta a un importo complessivo di $ 90.000. Tutto ciò sarà tassato come reddito.

Plusvalenze a lungo termine

Se detieni Cripto per un periodo superiore a 12 mesi e poi decidi di venderle o Cripto, sarai soggetto a un trattamento fiscale sulle plusvalenze a lungo termine. Le aliquote fiscali sulle plusvalenze a lungo termine hanno aliquote diverse rispetto alle plusvalenze a breve termine, che vanno dallo 0% al 20% a seconda del tuo reddito totale. Questo è molto più basso delle fasce di plusvalenze a breve termine e incoraggia gli investitori a effettuare investimenti a lungo termine. La maggior parte dei contribuenti non pagherà più dell'aliquota del 15%. L'aliquota del 20% per il 2022 si applica solo alle plusvalenze superiori a $ 459.750 per i contribuenti single e $ 517.200 per le coppie sposate che presentano una dichiarazione congiunta, ad esempio.

Diamo un'occhiata a un esempio teorico di come i guadagni in conto capitale a lungo termine possano far risparmiare denaro rispetto ai guadagni in conto capitale a breve termine. Il grafico seguente mostra una coppia sposata con guadagni di $ 100.000 che dichiara congiuntamente i propri guadagni in conto capitale per la vendita di 10ETH in momenti diversi (nell'esempio il prezzo ETH non si basa sul prezzo corrente).

La coppia potrebbe risparmiare $ 70 mantenendo i propri asset per più di 12 mesi. Potrebbe non sembrare molto in questo esempio, ma immagina se vendessero 1.000 ETH : verrebbero comunque tassati al 15% per i guadagni in conto capitale a lungo termine e si tradurrebbero in $ 7.000 risparmiati in tasse.

Eventi imponibili

Dopo aver esaminato i due tipi di plusvalenze che potresti dover affrontare e l'importanza di comprendere le tempistiche quando si smaltiscono le Cripto, diamo un'occhiata a quali Eventi possono innescare una tassa sulle plusvalenze. Di nuovo, questi prezzi sono teorici e non basati sui prezzi di mercato correnti.

• Vendere Cripto: L'evento trigger più comune di guadagno in conto capitale si verifica quando vendi la tua Cripto per valuta fiat. Ad esempio, se acquisti 2 ETH per $ 1.000 e li vendi per $ 2.000 sei mesi dopo, riporterai un guadagno in conto capitale a breve termine di $ 1.000 e sarai tassato su tale importo. Lo stesso vale per un guadagno in conto capitale a lungo termine se detieni il tuo ETH per più di 12 mesi.
• Utilizzare le tue Cripto per acquistare beni e servizi: Se utilizzi le Cripto per acquistare un bene o un servizio, sarai soggetto a un'imposta sulle plusvalenze. Diciamo che ne hai acquistato ONE Bitcoin per $ 100 nel 2013 e non l'hai più toccato da allora. Ora il Bitcoin vale $ 60.000 e decidi di vendere quel Bitcoin e acquistare una nuova auto per $ 60.000. Di conseguenza, incorri in un guadagno in conto capitale a lungo termine di $ 59.900, la differenza tra il costo dell'auto e il valore del tuo Bitcoin quando l'hai venduta.
• Scambiare ONE Cripto con un'altra Cripto:Il trading di criptovalute è considerato un evento imponibile, indipendentemente dal fatto che vengano scambiate direttamente uno a uno suUniswapo su unscambio. Diciamo che hai acquistato 10Aave per $ 200 ciascuno per un totale di $ 2.000. Successivamente, hai scambiato tutti i tuoi Aave per ETH. Al momento dello scambio, il prezzo di AAVE è di $ 500, portando il totale dei tuoi possedimenti Aave a $ 5.000. Qui hai subito un guadagno in conto capitale di $ 3.000 che dovrai dichiarare, la differenza tra il valore dei tuoi 10 Aave al momento dell'acquisto e il valore di tutti i tuoi possedimenti Aave al momento dello scambio. Questo vale anche quando utilizzi un NFT per acquistare Cripto.

Casi speciali

• Donazioni in Cripto :L'IRS consideradonazioni in Cripto come le donazioni in denaro, rendendole deducibili dalle tasse. Gli attuali limiti per le detrazioni vanno dal 20% al 60% del reddito lordo rettificato. Tuttavia, se vendi le tue Cripto e poi doni il denaro al netto delle tasse a un ente di beneficenza, la plusvalenza potrebbe essere a breve o lungo termine a seconda del periodo di detenzione. Per maggiori informazioni sulle donazioni, vedi Qui.
• Regali in Cripto :Se fai unaregalo Criptoa qualcuno, assicurati che sia inferiore a $ 15.000 poiché non si applicherebbe alcuna imposta sulle donazioni. Se superi, dovrai presentareModulo 709 e dovrai pagare le tasse sul regalo. Tuttavia, se ricevi Cripto in regalo e decidi di Cripto, la tua base di costo sarà la stessa del donatore del regalo e dovrai pagare le plusvalenze.
• Cripto ereditate:Le criptovalute ereditate sono soggette allo stessoregolamenti immobiliaricome qualsiasi altra classe di attività.

Calcolo delle plusvalenze

Dal 2019, le linee guida su come calcolare i guadagni in conto capitale correlati alle criptovalute sono diventate più chiare. In pratica, ci sono tre modi in cui puoi calcolare i tuoi guadagni in conto capitale e possono fare una grande differenza sull'importo che ti viene tassato.

1. FIFO: Primo entrato, primo uscito (FIFO) calcola le tue tasse dal momento in cui hai acquistato la tua Cripto fino al momento in cui la vendi. Utilizzando il metodo FIFO, le plusvalenze saranno basate sul prezzo del primo dei cinque Bitcoin acquistati il ​​19 marzo 2017, per $ 500 ciascuno per un totale di $ 2.500, ad esempio. L'acquirente li vende in seguito per $ 2.000 ciascuno per un totale di $ 10.000 negli stessi 12 mesi.

Prezzo di vendita – prezzo di acquisto (primo Bitcoin acquistato) = guadagno imponibile

(5 x $ 2.000) – (5 x $ 500) = $ 7.500

2. LIFO: Ultimo arrivato, primo uscito (LIFO)calcola le tue tasse in base all'ultima unità acquistata e la considera come la prima unità idonea alla vendita. Se hai acquistato due bitcoin il 19 marzo 2017 per $ 500 e tre bitcoin il 6 febbraio 2016 per $ 400, il calcolo sarà simile a questo:

Prezzo di vendita – prezzo di acquisto (ultimo Bitcoin acquistato) – prezzo di acquisto (primo Bitcoin acquistato) = guadagno imponibile

(5 x $ 2.000) – (2 x $ 500) – (3 x $ 400) = $ 7.800

3. HIFO:Il più alto entra-primo-esce (HIFO) calcola le tue tasse prendendo la moneta con il prezzo di acquisto più alto come ONE venduta per prima. Se il prezzo più alto pagato per i cinque bitcoin che stavi vendendo fosse di $ 500 e tu avessi acquistato tre bitcoin a quel prezzo e poi altri due bitcoin a $ 400, il calcolo sarebbe simile a questo, indipendentemente da quando hai acquistato quei bitcoin:

Prezzo di vendita – ( Bitcoin con il prezzo più alto) – ( Bitcoin con il prezzo più alto successivo) = guadagno imponibile

(5 x $ 2.000) – (3 x $ 500) - (2 x $ 400) = $ 7.700

Detto questo, è importante assicurarsi KEEP sotto controllo le proprie transazioni in Cripto e registrarle prima che le tasse siano dovute. Questo può diventare ancora più complesso quando entrano in gioco airdrop, pool di liquidità, staking e altri prodotti in Cripto . Ecco perché è una buona idea registrare le proprie transazioni e potenzialmente chiedere consiglio a esperti di strumenti fiscali Cripto come:

• Contabilità
• Tracciatore di monete
• Contabilità delle monete
• Tassabit
• Imposta sui token
• ZenLedger

Conoscendo i tuoi guadagni in conto capitale e sapendo come ridurre al meglio il tuo debito fiscale, eviterai la situazione HOT il giorno della scadenza della dichiarazione dei redditi!