Mga Nakuha ng Crypto Capital at Mga Rate ng Buwis 2022

Ayon sa isang paunawa ng IRS nai-publish noong 2014, ang mga cryptocurrencies kabilang ang mga NFT ay inuri bilang “ari-arian” ibig sabihin ay mananagot sila sa isang buwis sa capital gains na katulad ng mga stock o “tunay” na ari-arian.

Magkakaroon ng capital gain kung nagbebenta ka ng a Crypto para sa higit pa sa iyong unang pamumuhunan. Halimbawa, kung bumili ka ng ONE Bitcoin sa halagang $20,000 at ibenta ito sa halagang $50,000, nakagawa ka ng $30,000 na nabubuwisang mga kita. Sa madaling salita, kung kumikita ka mula sa pagbebenta ng isang Crypto o isang non-fungible token (NFT), magti-trigger ka ng isang nabubuwisang kaganapan sa mata ng IRS.

Ang piraso na ito ay bahagi ng CoinDesk Linggo ng Buwis.

Parang simple diba? Ngunit bago ka tumalon sa baril at isaalang-alang ang iyong sarili na isang propesyonal Crypto tax accountant, narito ang ilang bagay na dapat mong malaman tungkol sa mga buwis sa capital gains upang maiwasan ang anumang stress sa araw ng deadline.

Paano tinutukoy ang mga buwis sa Crypto sa mga capital gains?

Ang haba ng oras na hawak mo ang iyong Crypto ay makakaapekto sa halaga ng mga capital gain na pananagutan mong bayaran.

• Kung hawak mo ang mga cryptocurrencies sa loob ng 12 buwan o mas maikli, malalapat ang short-term capital gains tax.
• Kung hawak mo ang Crypto nang higit sa 12 buwan, sasailalim ka sa pangmatagalang paggamot sa buwis sa capital gains.

Ayon sa IRS, ang iyong panahon ng paghawak magsisimula sa araw pagkatapos mong bumili ng Crypto. Kaya, mahalagang malaman kung kailan mo natanggap ang iyong Crypto asset at kung anong mga rate at panuntunan ng buwis ang nalalapat kapag ibinebenta o ipinagpalit mo ito.

Mga panandaliang kita ng kapital

Para sa 2022, ang federal short-term capital gains rate ay kapareho ng sa iyo ordinaryong kita rate ng buwis, kung saan nakadepende ang iyong rate ng buwis sa iyong kabuuang kita, mula 10% hanggang 37%.

Halimbawa, sabihin nating kumikita ka ng suweldo na $80,000 at gumawa ng $10,000 sa mga panandaliang pamumuhunan sa Crypto ; ang iyong nabubuwisang kita ay nasa pinagsamang halaga na $90,000. Ibubuwis lahat yan bilang kita.

Pangmatagalang pakinabang ng kapital

Kung hawak mo ang Crypto nang mas mahaba kaysa sa 12 buwan at pagkatapos ay pipiliin mong ibenta o i-trade ang Crypto na iyon, sasailalim ka sa pangmatagalang paggamot sa buwis sa capital gains. Ang mga rate ng buwis sa mga pangmatagalang capital gains ay may iba't ibang mga rate kaysa sa mga short-term capital gains, mula 0% hanggang 20% ​​depende sa iyong kabuuang kita. Higit na mas mababa ito kaysa sa mga short-term capital gains bracket at hinihikayat ang mga mamumuhunan na gumawa ng mga pangmatagalang pamumuhunan. Karamihan sa mga filer ay hindi magbabayad ng higit sa 15% rate. Ang 20% ​​rate para sa 2022 ay nalalapat lamang sa mga capital gain na higit sa $459,750 para sa mga single filer at $517,200 para sa mga mag-asawang magkasamang naghain, halimbawa.

Tingnan natin ang isang teoretikal na halimbawa kung paano makakatipid ng pera ang mga pangmatagalang kita sa kapital kumpara sa mga kita sa panandaliang kapital. Ang tsart sa ibaba ay nagpapakita ng isang mag-asawang may $100,000 na kinita na magkasamang naghain ng kanilang mga kita para sa pagbebenta ng 10 ETH sa iba't ibang panahon (ang presyo ng ETH ay hindi batay sa kasalukuyang presyo sa halimbawa).

Ang mag-asawa ay maaaring makatipid ng $70 sa pamamagitan ng paghawak sa kanilang mga ari-arian nang higit sa 12 buwan. Maaaring hindi ito mukhang marami sa halimbawang ito, ngunit isipin kung nagbebenta sila ng 1,000 ETH – mabubuwisan pa rin iyon sa 15% rate para sa pangmatagalang capital gains at magreresulta sa $7,000 na matitipid sa mga buwis.

Mga Events nabubuwisan

Matapos tingnan ang dalawang uri ng capital gain na maaari mong harapin at ang kahalagahan ng pag-unawa sa timing kapag nagtatapon ng Crypto, tingnan natin kung anong mga Events ang maaaring mag-trigger ng capital gain tax. Muli, ang mga presyong ito ay teoretikal at hindi batay sa kasalukuyang mga presyo sa merkado.

• Nagbebenta ng Crypto: Ang pinakakaraniwang capital gain trigger event ay nangyayari kapag ibinenta mo ang iyong Crypto para sa fiat currency. Halimbawa, kung bibili ka ng 2 ETH sa halagang $1,000 at ibebenta mo ang mga ito sa halagang $2,000 makalipas ang anim na buwan, mag-uulat ka ng panandaliang capital gain na $1,000 at mabubuwisan sa halagang iyon. Ang parehong naaangkop para sa isang pangmatagalang capital gain kung hawak mo ang iyong ETH nang higit sa 12 buwan.
• Gamit ang iyong Crypto para bumili ng mga produkto at serbisyo: Kung gagamit ka ng Crypto para bumili ng produkto o serbisyo, mapapailalim ka sa capital gain tax. Sabihin nating bumili ka ng ONE Bitcoin sa halagang $100 noong 2013 at hindi na ito ginalaw mula noon. Ngayon ang Bitcoin ay nagkakahalaga ng $60,000 at nagpasya kang ibenta ang Bitcoin na iyon at bumili ng bagong kotse sa halagang $60,000. Bilang resulta, magkakaroon ka ng pangmatagalang capital gain na $59,900 – ang pagkakaiba sa pagitan ng halaga ng sasakyan at ang halaga ng iyong Bitcoin noong ibinenta mo ito.
• Pagpalit ng ONE Crypto para sa isa pang Crypto: Ang pangangalakal ng cryptos ay itinuturing na isang kaganapang nabubuwisan, hindi alintana kung sila ay direktang ipinagpalit nang isa-sa-isa Uniswap o sa isang palitan. Sabihin nating bumili ka ng 10 Aave para sa $200 bawat isa para sa kabuuang $2,000. Sa paglaon, ipinagpalit mo ang lahat ng iyong Aave para sa ETH. Sa panahon ng kalakalan, ang presyo ng AAVE ay $500, na dinadala ang iyong kabuuang Aave na mga hawak sa $5,000. Dito ay nagkaroon ka ng capital gain na $3,000 na kailangan mong iulat – ang pagkakaiba sa pagitan ng halaga ng iyong 10 Aave noong binili at ang halaga ng iyong buong Aave holdings sa oras ng kalakalan. Nalalapat din ito kapag gumamit ka ng isang NFT para bumili ng Crypto.

Mga espesyal na kaso

• Mga donasyon ng Crypto : Isinasaalang-alang ng IRS mga donasyong Crypto kapareho ng mga cash na donasyon, ginagawa silang mababawas sa buwis. Ang mga umiiral na limitasyon para sa mga pagbabawas ay mula 20% hanggang 60% ng adjusted gross income. Gayunpaman, kung ibebenta mo ang iyong Crypto at pagkatapos ay i-donate ang after-tax cash sa isang charity, ang capital gain ay maaaring panandalian o pangmatagalan depende sa panahon ng paghawak. Para sa karagdagang impormasyon sa mga donasyon tingnan dito.
• Mga regalo sa Crypto : Kung gagawa ka ng a regalong Crypto sa isang tao, tiyaking mas mababa ito sa $15,000 dahil walang ilalapat na buwis sa regalo. Kung pupunta ka, kailangan mong mag-file Form 709 at magkakautang ng buwis sa regalo. Gayunpaman, kung nakatanggap ka ng Crypto bilang isang regalo at nagpasyang ibenta ang Crypto, ang iyong batayan sa gastos ay magiging kapareho ng sa donor ng regalo at kailangan mong magbayad ng mga capital gain.
• Mga minanang Crypto asset: Ang mga minanang cryptos ay mananagot sa pareho mga regulasyon sa ari-arian gaya ng ibang klase ng asset.

Pagkalkula ng iyong mga nadagdag sa kapital

Mula noong 2019, naging mas malinaw ang mga alituntunin sa kung paano kalkulahin ang mga capital gain na nauugnay sa crypto. Sa pagsasagawa, mayroong tatlong paraan na maaari mong kalkulahin ang iyong mga nadagdag sa kapital at maaari silang gumawa ng malaking pagkakaiba sa halagang iyong binubuwisan.

1. FIFO: First-in-first-out (FIFO) kinakalkula ang iyong buwis mula sa oras na binili mo ang iyong Crypto hanggang sa oras na ibenta mo ito. Ang paggamit ng paraan ng FIFO ay nangangahulugan na ang mga capital gain ay ibabatay sa presyo ng una sa limang Bitcoin na binili noong Marso 19, 2017, para sa $500 bawat isa para sa kabuuang $2,500, halimbawa. Ang bumibili sa ibang pagkakataon ay nagbebenta ng mga ito sa halagang $2,000 bawat isa para sa kabuuang $10,000 sa parehong 12 buwan.

Presyo ng pagbebenta – presyo ng pagbili (unang binili Bitcoin) = nabubuwisan na kita

(5 x $2,000) – (5 x $500) = $7,500

2. LIFO: Last-in-first-out (LIFO) kinakalkula ang iyong mga buwis ayon sa huling yunit na binili at isinasaalang-alang ito bilang ang unang unit na karapat-dapat na ibenta. Kung bumili ka ng dalawang bitcoin noong Marso 19, 2017, sa halagang $500 at tatlong bitcoin noong Peb. 6, 2016, para sa $400, magiging ganito ang kalkulasyon:

Presyo ng pagbebenta – presyo ng pagbili (huling binili Bitcoin) – presyo ng pagbili (unang binili Bitcoin) = pakinabang na nabubuwisan

(5 x $2,000) – (2 x $500) – (3 x $400) = $7,800

3. HIFO: Highest-in-first-out (HIFO) kinakalkula ang iyong mga buwis sa pamamagitan ng pagkuha ng barya na may pinakamataas na presyo ng pagbili bilang ang unang naibenta. Kung ang pinakamataas na presyong binayaran para sa limang bitcoin na ibinebenta mo ay $500 at bumili ka ng tatlong bitcoin sa presyong iyon at pagkatapos ay dalawa pang bitcoin sa $400, magiging ganito ang kalkulasyon, kahit kailan mo binili ang mga bitcoin na iyon:

Presyo ng pagbebenta – (pinakamataas na presyong Bitcoin) - (susunod na pinakamataas na presyong Bitcoin) = nabubuwisan na kita

(5 x $2,000) – (3 x $500) - (2 x $400) = $7,700

Sa lahat ng sinabi at tapos na, mahalagang tiyakin KEEP mo ang iyong mga transaksyon sa Crypto at itala ang mga ito bago mabayaran ang mga buwis. Ito ay maaaring maging mas kumplikado kapag ang mga airdrop, liquidity pool, staking at iba pang mga produkto ng Crypto ay naglaro. Kaya naman magandang ideya na itala ang iyong mga trade at posibleng humingi ng payo mula sa mga eksperto sa Crypto tax tool gaya ng:

• Accointing
• CoinTracker
• CoinLedger
• Taxbit
• TokenTax
• ZenLedger

Sa pamamagitan ng pag-unawa sa iyong mga capital gains at pag-alam kung paano mo pinakamahusay na bawasan ang iyong pananagutan sa buwis, makakatakas ka sa HOT seat sa araw ng deadline ng buwis!