Приріст Крипто капіталу та податкові ставки 2022

Відповідно до повідомлення IRS опубліковано в 2014 році, криптовалюти, включаючи NFT, класифікуються як «власність», що означає, що вони підлягають сплаті податку на приріст капіталу, подібно до акцій або «нерухомого» майна.

Приріст капіталу відбувається, якщо ви продаєте a Крипто більше, ніж ваші початкові інвестиції. Наприклад, якщо ви купите ONE Bitcoin за 20 000 доларів і продати його за 50 000 доларів, ви отримали 30 000 доларів оподатковуваного прибутку. Іншими словами, якщо ви отримуєте прибуток від продажу Крипто або незамінного токена (NFT), ви ініціюєте оподатковувану подію в очах IRS.

Ця частина є частиною CoinDesk Податковий тиждень.

Звучить просто, правда? Але перш ніж взятися за зброю і вважати себе професійним бухгалтером з Крипто , ось кілька речей, які вам слід знати про податки на приріст капіталу, щоб уникнути будь-якого стресу, пов’язаного з термінами.

Як визначаються Крипто податки на приріст капіталу?

Тривалість часу, протягом якого ви зберігаєте свою Крипто, вплине на суму приросту капіталу, яку ви повинні будете сплатити.

• Якщо ви володієте криптовалютами протягом 12 місяців або менше, застосовуватиметься податок на короткостроковий приріст капіталу.
• Якщо ви тримаєте Крипто більше 12 місяців, ви будете обкладатися довгостроковим податком на приріст капіталу.

Згідно з IRS, ваш період утримання починається наступного дня після того, як ви купуєте Крипто. Отже, важливо знати, коли ви отримали свій Крипто і які податкові ставки та правила застосовуються, коли ви його продаєте чи торгуєте.

Короткостроковий приріст капіталу

У 2022 році федеральна ставка короткострокового приросту капіталу така сама, як і ваша звичайний дохід податкова ставка, де ваша податкова ставка залежить від вашого загального доходу, коливається від 10% до 37%.

Наприклад, припустімо, що ви отримуєте зарплату в розмірі 80 000 доларів і зробили 10 000 доларів у вигляді короткострокових Крипто інвестицій; ваш оподатковуваний дохід становить 90 000 доларів США. Це все оподатковуватиметься як дохід.

Довгостроковий приріст капіталу

Якщо ви тримаєте Крипто протягом періоду, що перевищує 12 місяців, а потім вирішите продати чи обміняти цю Крипто, ви будете обкладатися довгостроковим податком на приріст капіталу. Ставки податку на довгостроковий приріст капіталу відрізняються від ставок податку на короткостроковий приріст капіталу, коливаючись від 0% до 20% залежно від вашого загального доходу. Це набагато нижче, ніж короткострокові показники приросту капіталу, і спонукає інвесторів робити довгострокові інвестиції. Більшість реєстраторів не платитимуть більше ніж 15% ставки. Ставка 20% на 2022 рік застосовується лише до приросту капіталу понад 459 750 доларів США для окремих осіб і 517 200 доларів США для подружніх пар, які подають документи разом.

Давайте розглянемо теоретичний приклад того, як довгостроковий приріст капіталу може заощадити гроші порівняно з короткостроковим приростом капіталу. На діаграмі нижче показано, як подружня пара із прибутком 100 000 доларів США спільно подає декларацію про приріст капіталу за продаж 10 ETH у різний час (у прикладі ціна ETH не базується на поточній ціні).

Подружжя могло заощадити 70 доларів, зберігаючи свої активи більше 12 місяців. У цьому прикладі це може здатися невеликим, але уявіть, якби вони продали 1000 ETH – це все одно оподатковувалося б за ставкою 15% для довгострокового приросту капіталу та призвело б до економії 7000 доларів США на податках.

Оподатковувані Заходи

Розглянувши два типи приросту капіталу, з якими ви можете зіткнутися, і важливість розуміння часу під час утилізації Крипто, давайте розглянемо, які Заходи можуть викликати податок на приріст капіталу. Знову ж таки, ці ціни є теоретичними і не базуються на поточних ринкових цінах.

• Продаж Крипто: найпоширеніша подія, що викликає приріст капіталу, відбувається, коли ви продаєте свою Крипто за фіатну валюту. Наприклад, якщо ви купуєте 2 ETH за 1000 доларів США, а через шість місяців ви продасте їх за 2000 доларів США, ви повідомите про короткостроковий приріст капіталу в розмірі 1000 доларів США та будете оподатковувати цю суму. Те саме стосується довгострокового приросту капіталу, якщо ви зберігаєте ETH більше 12 місяців.
• Використання вашої Крипто для придбання товарів і послуг: Якщо ви використовуєте Крипто для придбання товару чи послуги, ви будете обкладатися податком на приріст капіталу. Припустимо, ви купили ONE Bitcoin за 100 доларів у 2013 році і з тих пір не торкався його. Зараз Bitcoin коштує 60 000 доларів, і ви вирішуєте продати цей Bitcoin і придбати новий автомобіль за 60 000 доларів. У результаті ви отримаєте довгостроковий приріст капіталу в розмірі 59 900 доларів США – це різниця між вартістю автомобіля та вартістю вашого Bitcoin , коли ви його продали.
• Обмін ONE Крипто на Крипто: Торгівля криптовалютами вважається оподатковуваною подією, незалежно від того, чи торгуються ними безпосередньо один до одного Uniswap або на ан обмін. Припустімо, ви купили 10 Aave по 200 доларів США кожен на загальну суму 2000 доларів США. Пізніше ви обміняли всі свої Aave на ETH. На момент угоди ціна AAVE становить 500 доларів США, тобто ваші загальні запаси Aave становлять 5000 доларів США. Тут ви отримали приріст капіталу в розмірі 3000 доларів США, про який вам доведеться повідомити – це різниця між вартістю ваших 10 Aave під час покупки та вартістю всіх ваших активів Aave на момент торгівлі. Це також стосується, коли ви використовуєте NFT для покупки Крипто.

Особливі випадки

• Крипто : IRS вважає Крипто те саме, що й грошові пожертви, що робить їх вирахуваними з податку. Існуючі обмеження для відрахувань коливаються від 20% до 60% скоригованого валового доходу. Однак якщо ви продаєте свою Крипто , а потім жертвуєте готівку після сплати податків на благодійність, приріст капіталу може бути короткостроковим або довгостроковим залежно від періоду утримання. Додаткову інформацію про пожертви див тут.
• Крипто подарунки: Якщо ви робите a Крипто подарунок комусь, переконайтеся, що сума нижче 15 000 доларів США, оскільки податок на подарунок не стягуватиметься. Якщо ви підете, вам доведеться подати файл Форма 709 і буде винен податок на подарунок. Однак, якщо ви отримаєте Крипто в подарунок і вирішите продати Крипто, тоді ваша база витрат буде такою ж, як і у жертводавця, і вам доведеться заплатити приріст капіталу.
• Успадковані Крипто : Успадковані криптовалюти підлягають тому ж положення про майно як і будь-який інший клас активів.

Розрахунок приросту капіталу

З 2019 року вказівки щодо того, як розрахувати приріст капіталу, пов’язаного з криптовалютою, стали чіткішими. На практиці існує три способи, за допомогою яких ви можете розрахувати приріст капіталу, і вони можуть значно вплинути на суму, яку ви оподатковуєте.

1. FIFO: Перший прийшов - перший вийшов (FIFO) розраховує ваш податок з моменту придбання вашої Крипто до моменту її продажу. Використання методу FIFO означає, що приріст капіталу базуватиметься на ціні першого з п’яти Bitcoin, придбаних 19 березня 2017 року, за 500 доларів США кожен, наприклад, на загальну суму 2500 доларів США. Пізніше покупець продає їх за 2000 доларів за кожну на загальну суму 10 000 доларів за ті ж 12 місяців.

Ціна продажу – ціна покупки (перший куплений Bitcoin) = оподатковуваний прибуток

(5 x 2000 доларів США) – (5 x 500 доларів США) = 7500 доларів США

2. LIFO: Останній прийшов - перший вийшов (LIFO) обчислює ваші податки за останньою придбаною одиницею та вважає її першою одиницею, придатною для продажу. Якщо ви купили два біткойни 19 березня 2017 року за 500 доларів і три біткойни 6 лютого 2016 року за 400 доларів, розрахунок виглядатиме так:

Ціна продажу – ціна покупки (останній куплений Bitcoin) – ціна покупки (перший куплений Bitcoin) = оподатковуваний прибуток

(5 x 2000 доларів США) – (2 x 500 доларів США) – (3 x 400 доларів США) = 7800 доларів США

3. HIFO: HIFO розраховує ваші податки, беручи монету з найвищою покупною ціною як ту, що продається першою. Якщо найвища ціна, сплачена за п’ять біткойнів, які ви продавали, становила 500 доларів, і ви придбали три біткойни за цією ціною, а потім ще два біткойни по 400 доларів, розрахунок виглядав би так, незалежно від того, коли ви купили ці біткойни:

Ціна продажу – ( Bitcoin за найвищою ціною) – ( Bitcoin за найвищою ціною) = оподатковуваний прибуток

(5 x 2000 доларів США) – (3 x 500 доларів США) - (2 x 400 доларів США) = 7700 доларів США

З огляду на все сказане та зроблене, важливо переконатися, що ви KEEP свої Крипто транзакції та реєструєте їх до сплати податків. Це може стати ще складнішим, коли в гру вступлять airdrops, пули ліквідності, стейкинг та інші Крипто . Ось чому доцільно реєструвати свої угоди та, можливо, звертатися за порадою до експертів із Крипто інструментів, таких як:

• Облік
• CoinTracker
• CoinLedger
• Taxbit
• TokenTax
• ZenLedger

Розуміючи свій приріст капіталу та знаючи, як найкраще зменшити свої податкові зобов’язання, ви уникнете HOT місця в день граничного податку!